金税三期系统资税申报操作介绍.ppt

主表 附表一 附表二 附表三 金税三期系统 资源税申报操作介绍 新修订上线的【资源税申报（2016）】 【通用代扣代缴、代收代缴申报】 “金税三期”资源税申报模块 总体介绍 修订后的资源税纳税申报表由原来的两张主表分为一张主表、三张附表。 主表设计了纳税人计算应纳税额的必备要件，反映从计税依据到应纳税额、应补（退）税额的计算过程，简明扼要；纳税人在填写附表后，由系统自动生成，无需纳税人手工填写，仅需签章确认。 “金税三期”资源税申报模块 新纳税申报表要点 资源税申报（2016）是资源税全面改革后金三系统的资源税申报模块，即适用于所属期为2016年7月1日前的资源税申报，也适用于所属期为2016年7月1日后的资源税申报。纳税人自行申报资源税的情况适用； 岗位权限：基层局办税服务厅综合服务岗/全市同城通办岗通过该模块可以进行资源税申报； 前置条件：进行了资源税的税（费）种认定。 功能介绍 【资源税申报（2016）】 对于已由老系统迁移至“金三”的资源税税费种信息，例如税种有效期在2010-01-01至9999-12-31，则在申报时，我们想申报以前年度月份的资源税，可以手工将所属期调解至2016-07-01日之前，可实现对资源税老品目的申报。 对于“金三”在金三上线后新认定的资源税税费种信息，例如税种有效期在2016-07-01至9999-12-31，则在申报时，系统会自动在附表中带出资源税的新品名，可实现对资源税新品目的申报。 若已申报未缴税，【资源税申报（2016）】支持【申报错误更正】和【申报作废】功能。 注意事项 【资源税申报（2016）】 （1）将税款所属期选择到2016年7月1日前，如图中的2016年6月1日-2016年6月30日。 申报所属期2016年7月1日前的资源税 【资源税申报（2016）】 （2）在主附表树中选择资源税纳税申报表附表一（原矿类税目适用），填写原矿销售额、原矿销售量等数据，系统会将相关数据自动带到主表当中。 申报所属期2016年7月1日前的资源税 【资源税申报（2016）】 （3）检查确认无误后，点击保存，系统跳转一般征收开票界面。 申报所属期2016年7月1日前的资源税 【资源税申报（2016）】 （1）将税款所属期选择到2016年7月1日后，如图中的2016年7月1日-2016年7月30日。 申报所属期2016年7月1日后的资源税 【资源税申报（2016）】 （2）依次填写附表一和附表二中的相关数据。从价计征的资源税品目需要填写“原矿销售额”、“精矿销售额”、“允许扣减的运杂费”（如适用）、“允许扣减的外购矿金额”（如适用）、“原矿销售量”、“精矿销售量”；从量计征的资源税品目只需要填写“原矿销售量”和“精矿销售量”，没有的项目填零。 申报所属期2016年7月1日后的资源税 【资源税申报（2016）】 （3）如果涉及减免税事项，需要填写附表三（减免税明细），选择减免性质代码、输入减免税销售额或减免税销售量，系统自动带出减征比例、计算减免税额，并代入主表。附表填写完毕后回到主表，检查无误后，点击【保存】。 申报所属期2016年7月1日后的资源税 【资源税申报（2016）】 操作演示 【资源税申报（2016）】 代扣代缴义务人代扣代缴资源税业务适用； 岗位权限：基层局办税服务厅综合服务岗/全市同城通办岗通过该模块可以进行资源税申报； 前置条件：进行了扣缴税款登记和代扣代缴资源税的税（费）种认定。 功能介绍 【通用代扣代缴、代收代缴申报】 对于已由老系统迁移至“金三”的资源税税费种信息，例如税种有效期在2010-01-01至9999-12-31，则在申报时，我们想申报以前年度月份的资源税，可以手工将所属期调解至2016-07-01日之前，可实现对资源税老品目的申报。 对于“金三”在金三上线后新认定的资源税税费种信息，例如税种有效期在2016-07-01至9999-12-31，则在申报时，系统会自动在附表中带出资源税的新品名，可实现对资源税新品目的申报。 若已申报未缴税，【通用代扣代缴、代收代缴申报】支持【申报错误更正】和【申报作废】功能。 注意事项 【通用代扣代缴、代收代缴申报】