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《理财之道－财务管理电子对抗系统》数据规则及商业背景一、《理财之道》简介《理财之道》是国际领先的商业模拟实战训练课程。课程以真实经营环境为基础，参训学生组建相互竞争的团队，每支团队分别组建不同的虚拟企业，通过团队的经营管理，在若干个经营周期内努力实现经营目标和战略计划。您所管理的公司是个有机整体，总体结构很容易理解，但运作方式却有许多微妙之处。各经营团队自行设计组织结构并分配职位，履行各项管理职责。在运营前，您将拥有一笔注册资金，开始惊险、刺激的商场激战，打造自己的商业王国。首先，需要制定重要的发展规划和经营目标。必须在运营过程中，设法使您的公司具备最佳前景，实现战略计划，努力达成经营目标。在训练结束时，争取使公司在所有公司中表现最佳。如何整合各项资源？如何实现业绩增长？如何打造优势竞争力？如何给股东带来丰厚投资回报？这都是您所领导的经营团队需要共同努力来完成的。准备好！迎接挑战吧……二、企业基本情况《理财之道－财务管理电子对抗系统》提供一个模拟的市场环境，参加训练的所有学生分组组成多家企业，并在一个共同的环境下相互对抗竞争，小组成员分别担任企业的总经理、财务经理、资金经理、投资经理、成本经理、财务助理、营销经理等角色，全面体验企业的规划、创立、发展、成长的各个阶段。企业发展中的各项财务管理工作以及其他企业运营管理工作等各个方面的经营决策，均由团队成员根据市场发展及竞争形势的变化独立完成，最终通过平衡计分卡的综合评价分数来全面衡量模拟企业的经营绩效。您将带领您的企业进入一个竞争激烈的市场，及其他学生组成的企业共同竞争发展。企业将经历若干经营周期的运营管理，每个经营周期企业都需要完成财务预算、资金筹措、投资决策、报表分析、原料采购、生产制造、市场营销等各项经营管理工作，每项工作都需要仔细分析讨论，并形成一致的决策意见输入到系统中。模拟系统中涉及到的企业经营决策任务涉及财务、市场、制造、人力资源等各个方面。企业应根据市场环境的设定，结合所学知识，并根据竞争对手的情况制订最佳的经营策略，争取在经营结束后取得最佳成绩。在《理财之道》中，需要完成二年共八个季度的企业运营管理。模拟系统中涉及到的企业经营决策任务主要包括以下方面：更新厂房设备：租用厂房，购买生产线，招聘生产工人；购买产品原料：根据生产能力配置购买生产所需的原材料；制订生产计划：投入原材料生产产品，生产过程系统自动完成；投标客户订单：参及市场竞争，争取客户订单；完成订单交货：对中标的市场订单交付产品；股票债券投资：进行股票债券投资或融资；支付管理费用：支付企业生产经营过程中的各项费用。这些决策任务将同时发布，有些任务会有前面关联性，有些则可以同时并行考虑决策，具体如何考虑由团队成员根据公司的整体规划调整制订。三、《理财之道》数据规则1．基本数据规则项目当前值说明公司初始现金3,000,000元每家公司的注册资金（实收资本）所得税率25％企业经营当季利润表中的利润总额如果为正，按该税率计算所得税，在下季初缴纳营业税率5％根据企业营业外收入总额，按该税率计算并缴纳营业税增值税率17％按该税率计算企业在采购商品时所支付的增值税款，即进项税，以及企业销售商品所收取的增值税款，即销项税额城建税率7％根据企业应缴纳的增值税、营业税，按该税率缴纳城市建设维护税教育附加税率3％根据企业应缴纳的增值税、营业税，按该税率缴纳教育附加税地方教育附加税率2％根据企业应缴纳的增值税、营业税，按该税率缴纳地方教育附加税基本行政管理费100,0000元公司每季度的基本行政管理费用附加行政管理费30,000元/生产线每增加一条生产线，公司每季度需要增加的行政管理费用短期借款利率5％向银行申请的短期借款季度利率普通借款还款周期2季度向银行申请的短期借款还款时间长期借款利率8％向银行申请的长期借款季度利率长通借款还款周期5季度向银行申请的长期借款还款时间紧急借款利率20％公司资金链断裂时，系统会自动给公司申请紧急贷款，借款总的利率紧急借款还款周期3季度系统自动提供的紧急借款的还款周期季度最大借款授信额度150,000元同一个季度内，向银行申请借款的最高额度，累计借款不能超过公司上季度末的净资产一账期应收票据贴现率2％在一个季度后到期的应收票据贴现率二账期应收票据贴现率4％在二个季度后到期的应收票据贴现率三账期应收票据贴现率6％在三个季度后到期的应收票据贴现率四账期应收票据贴现率8％在四个季度后到期的应收票据贴现率未交付订单罚金率30％未按期交付的订单，按该比率对未交付的部分缴纳违约金，并取消订单生产线折旧率5％每季度按该折旧率对购买的生产线设备计提折旧最大允许投标的订单数2倍参及投标的订单的产品数量，总计不允许超过库存相关产品数量的倍数公司发行债券的时间3季度允许公司从本季度开始可以面向市场发行公司债券公司发行