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企业资金管理重点与控制思考 　　摘要：获取最大化的经济效益是企业开展一切经营活动的初衷。加强企业资金的管理与控制，是提高企业经济效益、增强其综合管理能力的关键所在。为此，详细阐述了企业资金管理的重点，并且有针对性地提出了加强企业资金管控与控制的改革措施。 　　关键词：企业；资金管理；控制 　　中图分类号：F23 　　文献标识码：A 　　doi：10.19311/j.cnki2017.01.049 　　1引言 　　随着市场经济体制下市场配置资源功能的不断完善以及我国经济新常态条件下，企业经营情况也面对着不断变化的新的形势与环境，企业生存与发展也经历着不断的挑战与机遇，对企业管理乃至财务管理、资金管理也提出了严峻的挑战。资金是一个企业得以长期、持续发展的动力之源。企业对资金管理与控制情况的好坏，也是企业生产经营水平高低与获取的经济效益大小的最真实写照。因此，企业资金管理与控制在企业的内部管理中扮演着举足轻重的角色，同时它也是财务工作的核心内容，是企业经济效益的根本保障。 　　2企业资金管理的重点内容 　　2.1资金筹集既要“开源”也要“节流” 　　资金是企业最活跃也是流动性最强的特殊资产。企业要扩大生产经营规模，要实现进一步的发展，都离不开资金的支撑。故而企业在实际经营与运转过程中，常常会出现资金短缺的现象。所以，通过多种渠道“开源节流”，为企业经营活动与项目筹集足够资金，是企业资金管理工作的重中之重。具体包括：通过向社会机构贷款引进资金；凭借企业自身良好的信誉，向国家政府争取优惠扶植政策或专项资金；通过融资的形式，使企业的实际可利用资金增加；以及减少企业内部不必要的项目支出，将企业资金用在刀刃上，同时提高企业资金的运转效率，让企业资金发挥最大的效益。 　　2.2资金额度的核定要严谨、切实 　　如何持有足量、适量的现金余额是任何一个企业都必须面对的问题。在开展资金核定工作时，结合企业实际发展情况尽可能地做到节约非常关键。所以，资金合理需求量的设定必然成为企业资金核定工作中的难点。由于科学、合理的资金需求计划是企业生产、销售等环节得以正常运行的重要保证。所以，企业内部使用资金时，除了必须要尽可能地减少不必要的资金支出之外，还必须要努力确保企业资金收支、物资供需以及营销三者之间的稳态平衡。此外，当然还需要通过与时俱进的经营计划，来加强企业资金管理与控制；并基于企业资金的实时动态变化，及时核定好企业实际的资金需求量，以促进企业经济效益最大化的早日实现。 　　2.3资金运行应科学、合理 　　企业资金管理中一项最本质也最富有创造性的内容，就是对资金的实际运行情况进行管理。而判断资金应用是否合理的核心标准，就是能否以最低的运行成本实现最大化的经济利润。第一，让现有资金的运用恰到好处。在审定企业的资金运用项目时，必须要及时摒弃传统、单一的把关模式，将对资金运行的事后监督变为事前监督，尽可能增强资金?\行结果的可预见性，将资金使用中可能存在的盲目性降至最低。第二，夯实企业内部管理工作，始终坚持“款到发货”的原则，深入挖掘企业资金的运行和发展潜力。第三，及时、合理优化企业的资产配置，并科学调配企业资金，最大限度地将非流动性的资金融资为流动资金，最终实现企业资金结构的调整、优化。 　　2.4资金分配形式多样化 　　企业资金分配情况与其发展前景息息相关。企业生产、经营机制与方式的不断变革，让企业内部资金的收益分配问题也越来越明显。为此，资金管理除了要努力维持资金积累与消费二者间的平衡之外，还必须要采取多样化的资金分配形式来尽可能最小化企业内部的收益分配问题。具体而言，就是坚持按劳分配为主、多种方式并存的分配形式，基于员工对企业的贡献大小和个人能力的高低，来分配企业受益。并且将员工的专业技能水平，劳动强度高低，和肩负责任大小以及所处工作条件好坏作为重要的评定参考标准，然后通过工资不同档、奖金分层次的管理模式，尽可能地让企业内部的岗位、技能、职位与薪资相符合，在充分激发了员工工作积极性和热情的同时，实现对企业资金更合理的控制，最终实现企业的快速、持久发展。 　　3企业加强资金管理与控制的改革建议 　　3.1加强资金集中管理制度的进一步健全与落实 　　加强对企业资金的控制，首当其冲就要落实好资金集中管理制度，将企业可能面临的财务资金风险降至最低。第一，采取措施让企业的资金管理制度更健全，并且在企业资金控制工作中一丝不苟地执行这些制度，让企业资金的控制工作更规范、更有章可循。第二，在企业内部组建专门的资金集中管理小组，并由该小组对企业资金进行统一的调度，以对企业资金的实时流向实现有效、可控的监督。不论是任何部门或任何员工需要使用资金，都必须先向专项小组提出申请。第三，加强资金集中管理专项小组与财务部门的