不良资产尽职调查法律指导意见.docVIP

不良资产尽职调查法律指导意见 为防范和降低商业化收购不良资产的法律风险，明确法律尽职调查的方法、范围及重点，根据相关法律法规及财政部的有关规定，制定本指导意见。 一、法律尽职调查的基本原则 （一）客观真实原则。法律尽职调查应实事求是地反映被调查对象的事实状态，客观、真实地反映调查情况。 （二）全面审慎原则。对调查对象的合法权属、法律关系、法律效力等全面审查，无遗漏、无缺少。 （三）依法断定原则。对调查后的事实依法作出判断，认定准确可信、无瑕疵。 二、法律尽职调查的资料审查 收购任何资产，首先涉及到的是资料的审查，而最重要的是资料的完整性、取得的合法性及权利的延续性。 （一）债权类资产 1、借款合同：审查是否为原件，公章及签名是否清晰，主要条款（如金额、利率、期限、用途等）是否具备。 2、担保合同：审查是否为原件，是否约定了担保方式及期限，公章及签名是否清晰。 3、借据：审查借据要素是否齐全、完整。如：金额大小写是否相符；利率是否合法合规；期限是否约定起至时间；用途是否明确；还本、还息记载是否清楚；借据余额、利率、期限、用途等与借款合同是否一致。 4、展期合同：审查期限是否符合规定，债务人、担保人是否都盖章、签名确认。 5、催收通知：审查是否在合同到期后或距上次催收2年内对债务人及担保人进行催收，是否明确要求债务人及担保人还款，担保人承担保证责任的内容是否具体明确。 6、还款、还息证明：审查所余本金及利息是否与转让方提供的数额相符。 7、其他证明权属存在的材料：审查借款人、担保人营业执照、抵（质）押物权属证书，吊销、注销、撤销、关闭及主体变更证明，贷前调查、贷中审查、贷后检查或审计材料，对担保人担保能力的核查材料，担保他项权利等相应的权属材料，以及与贷款有关的其它材料（如五级风险分类认定资料）。 （二）物权类资产 1、车辆行驶证：审查当年是否年检。 2、房屋产权证：审查是否设定了抵押，如属抵债资产，是否办理了过户手续。 3、土地使用权证：审查是国有划拨还是出让性质，是否设定了抵押，如属抵债资产，是否办理了过户手续。 4、法院判决及裁定抵债资产：审查是否明确将资产判决或裁定在转让人的名下，裁定抵债资产的附属设施是否一并明确。 5、抵债协议：审查是否明确抵债资产及附属设施，是否办理了交接手续，是否约定费用承担方式及是否交纳。 6、租赁协议：审查租赁期限、租金交纳方式以及是否有押金。 7、车辆年检证明、完税证明、养路费缴纳证明。 8、房产完税证明、物业费缴纳证明、供暖及水电缴纳证明。 9、房产消防验收证明及年检合格证明。 10、产权登记和变更登记材料。 11、其他证明权属存在的材料。 （三）股权类资产 1、工商登记证明：审查是否在工商登记部门进行了变更登记。 2、公司章程：审查是否就股权变动进行了修改，董事会议事规则。 3、股东会决议：是否就股权变动进行过决议，并经出席会议符合公司章程规定股东的同意。 （四）诉讼类资产 1、起诉状、应诉状、支付令及参与诉讼申请书：审查诉讼请求是否齐备，抵押权是否主张，对担保人是否进行追索。 2、立案证明 3、缴费证明：审查是否存在缓交诉讼费的情况。 4、答辩状