财务管理制度-201511.docVIP

财务管理制度 总 则 本制度根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》结合公司具体情况制定。 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经公司总经理、财务批准后方能用款。公司的一切资产均为卡乐工房（上海）展示技术有限公司所有，必须纳入公司账内统一 核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。 本制度适用于卡乐工房（上海）展示技术有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 财务管理的组织架构和人员岗位职责 财务管理组织架构 1、财务部协助总经理全面领导公司的财务工作。负责组织、控制财务收支，为各项经济决策提供准确的信息。 2、财务部配备合格会计、出纳、统计，财务助理各一名，由财务总监（或副总经理兼任）直接领导。依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。 二、财务人员岗位职责 1、主办会计的职责 （1）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 （2） 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 （3）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； （4）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （5）准确计算各项应缴纳的税款，及时申请所享受的减免税政策，负责发票及收款收据的购买、领用、保管工作。 （6）负责整理、装订、保管财务所有资料及凭证、报表。 （7）每月对公司的库存现金及备用金进行盘查。 （8）每月、季、年度做出财务，并于次月10日前报表呈总经理。 （9）按时完成领导交办的工作任务。 （10）会计应如期计算各项应缴纳的税款进行申报，按时编制纳税申报表及相关资料，所编税务申报表要求做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、账表相符和报送及时。 2、出纳职责 （1）建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 （2）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 （3）对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 （4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (5)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (6)每日编制资金收付明细表向公司总经理提供有关财务收支情况。 （7）每周五将银行日记账与现金日记账的报表交总经理审阅。 (8) 按时完成总经理交办的其它工作。 3、统计职责 （1）从事公司业务的综合统计工作；（2）负责手机汇总各项业务指标，做到及时、完整、准确地进行整理汇总，建立形成相应统计报表； （3）负责对部门报送的统计报表的真实性进行复核，对报出的各种统计数据的真实性、准确性、及时性负主要责任； 4、财务助理职责 协助主办会计处理公司的账务资料。按时准确的完成部门领导安排的财务工作。 资金管理 1、公司的一切货币资金收支均由财务部办理，现金收支及结存由出纳员负责。 2、财务人员严格按照签批的价格收取款项。如有变动，需有总经理批准。 3、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核 4、在业务销售过程中所发生的退款、免收费用等业务时，经办人必须办理相关手续并经总经理或授权人批准。 5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 6、会计每月底要会同出纳员盘点库存现金，保证钞帐相符。现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。 7、会计及时将已收取款项进行登记，并及时统计已收取款项以及尚欠款项，督促有关部门及时回笼资金。 8、当日库存现金超过一万元必须缴存银行。库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。 9、 超过一万元额度的款项，原则上通过银行转帐支付，如有特殊情况须经总经理同意才能支付现金。 10、公司对外签订的经济合同需提交一份给财务部备查。 11、会计凭证（发票和相关票据）管理。原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款： （1）从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。 （2）从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。 （3）自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。 （4）对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。 （5）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。 （6）支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。 （7）一式