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第五章 担保类业务 ;一、银行保函业务 ;2、银行保函的特点 （1）书面付款保证承诺 （2）和基础交易相分离（独立性） （3）银行只凭单据付款（不管基础交易是否实际履行） （4）银行对单据真伪不做审核;3、银行保函种类 根据担保银行承担风险不同及管理的需要，分为融资类保函和非融资类保函两大类： （1）融资类保函（核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任） ◆借款保函：担保借款人（申请人）向贷款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷款本金及利息。 ;◆授信额度保函：担保申请人在受益人处取得授信额度及授信额度项下偿还义务的履行。 ◆有价证券保付保函：为企业利用自身信誉直接在资本市场上发行债券融资提供担保，保证债券本金及利息的偿还。 ◆融资租赁保函：银行为融资租赁合同项下的租金支付承担担保责任。 ◆延期付款保函： 对延期支付的货款及由此产生的利息所做出的付款保证 。 ;（2）非融资类保函 ◆投标保函：多用于根据公开招标的工程承包和物资采购等标书的要求而给予的担保。 ◆预付款还款保函：银行承担保函申请人（承包方或供货方、劳务方）违约而向受益人（业主或买方）返还预付款的保证责任。 ◆履约保函：银行对保函申请人承担约定的义务（如供货方发货、劳务方提供劳务、承包方完成工程）而提供的保证。;◆关税保函： 银行对保函申请人货物的报关而产生的关税提供的担保。 ◆即期付款保函：银行保证申请人因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。 ◆经营租赁保函：银行为经营租赁合同项下的租金支付承担担保责任。 ;4、保函业务的操作流程 （1）保函开立前的审查 客户资格的审查 ；对基础交易资料的审查（一般应有关政府部门的批文）；保证金及授信落实情况的审查 。 （2）保函的开立 保函条款清晰准确，责任分明；开出保函（开立方式 、递交方式 、登记手续 ） ;（3）保函的修改 （4）保函的付款/赔付 来单审核；通知；付款/赔付 ；登记 ；批注 （5）保函的注销 主动退回保函正本；解除担保责任；保函有效期已过；保函已全额付款/赔付。 ;5、银行内部管理要求 （1）只受理在本行开立基本结算账户客户的委托，并严格控制该客户的授信额度 （2）谨慎开立以境外法人为受益人的银行保函业务 （3）没有授信额度的客户办理银行保函业务，必须落实反担保 （4）要充分调查银行保函业务相关当事人（主要是委托人、受益人、反担保人）的资信情况，并对担保的项目或合同进行预测、判断和评估 （5）严格审查银行保函条款，确保开具保函协议书的内容和银行保函一致 ;6、保函业务的主要风险点 （1）保函申请人的违约风险（保函申请人对于基础合同的履行情况很大程度上决定着保函的风险） （2）受益人不合理的索赔风险（根据保函的独立性，受益人往往只接受见索即付的保函， 即受益人的索赔是无条件的， 可仅凭一份声明书而不需要其它佐证文件， 在这种情况下， 根据保函条款的规定银行仍需付款 ， 如果实际上申请人已经履行了合同 ， 这就使银行面临保函受益人不合理的索赔风险。） ;（3）反担保人的信用风险（银行在出具保 函前 ，一般都要求申请人提供足额的反担保 ，主要方式有保证金、抵押、质押或由第三方出具反担保函等） （4） 银行自身内部的操作风险（未将保函纳入全行统一授权授信管理；为不具备条件的申请人出具银行保函；银行内部人员未经授权或超越权限开立银行保函；不认真审查保函相关情况和内容就开立银行保函；违规超负荷对外提供担保等）;（5） 保函条款方面的文本风险（保函和其相联系的商务合同是各自独立的法律文件 （从属性保函除外） 。虽然保函是根据商务合同而签发的 ，但它又独立于商务合同。受益人的索赔能否成立，关键在于其索赔是否满足保函条款的规定。保函条款的拟订是否严谨、是否合理， 直接关系到担保银行在保函项下承担的责任与风险。因此，银行应当对保函文本的格式、内容、有效期、修改和撤销等方面进行认真仔细地推敲和审定）;7、保函业务的风险监管要求 （1）严格审查商业银行开办银行保函业务的市场准入资格 ，审查开办银行保函业务是否经有效授权 （2）检查商业银行是否建立审慎的授权授信管理制度，有无超越授权权限、超越授信额度开具银行保函的行为 （3）检查商业银行是否采取了恰当的风险补偿措施，有无执行保证金制度和落实反担保措施 ;（4）是否对受益人进行全面的资信调查和审查 （5）是否对保函担保项目进行认真调查与评估 ;二、备用信用证业务 ;◆银行对借款人的一种担保行为 ◆是开证行的或有负债 ◆开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时承担偿付责任，即开证行通常是第二付款人 ◆受益人应提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件 ◆通常涉及三个主要当事人，即开证申