国际结算 高职（资料包）第7章.pptVIP

第一节 银行保函概述 银行保函的概念 银行保函的功能 银行保函的主要内容 银行保函的作用 （二）银行保函的定义 银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保 证书,是银行根据申请人的请求，向受益人开立的担保 申请人正常履行合同义务的书面保证文件。当申请人 未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿 经济损失的责任。 银行保函实际就是银行出具的担保书。 从属性保函 又称为从属性保函，是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。 银行承担的是第二性的、附属性的偿付责任。 见索即付保函（独立性保函） 根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。 注意：我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。 二、银行保函的功能 1、一是对合同义务履行的担保作用。(违约发生时的补偿工具和惩罚手段）保证委托人履行某种合同义务，并在其不能履约时，负责对受益人做出赔偿。以作为对合同受害方的补偿工具以及/或对合同违约方的惩罚手段。体现保函这一作用的有投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。 保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段的情况要多于前者。 2、二是对合同价款支付的保证作用。保证在受益人完成了所规定的合同义务后能获得合同价款的支付。如付款保函、租赁保函、补偿贸易保函等，正体现了保函的这一重要作用。 三、银行保函的主要内容 1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的编号和开立日期。 3、保函的性质。即保函的种类。 4、基础合同（开立保函依据的交易）。 5、保函金额、币别。 6、保函的有效期限和终止到期日或终止事件。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件。 9、其他条款（如保函金额递减条款）。 四、银行保函的作用 1.提供担保 2.均衡当事人所承担的风险 3.见索即付保函的清偿功能 4.作为一种融资工具 5.见证作用 第二节 银行保函的种类 出口类保函 进口类保函 其他保函 根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函 一、出口类保函 出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。 1、投标保函(Tender Guarantee) 2、履约保函(Performance Guarantee) 3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、质量保函(Quality Guarantee)和维修保函(Maintenance Guarantee) 二、进口类保函 进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。 1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 3、留置金保函(Retention Guarantee) 4、提单保函(Bill of Lading Guarantee) 5、租赁保函(Lease Guarantee) 第三节 银行保函的业务处理 保函的当事人 保函当事人之间的法律关系 保函的开立方式 保函与信用证的比较 一、银行保函的当事人 1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行(Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 3．担保行：是根据申请人的要求，开立保函的银行。 （1）一经接受保函申请书，就有责任按申请书要求开 立保 函。 （2）保函开出后，就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审 核提交的包括索赔书在内的所有单据，对受益人付款。 （3）担保行向受益人作出