国际结算（本科）学习情景八 国际贸易融资.pptVIP

学习情景八  国际贸易融资 情景八结构框架 一、国际贸易融资概述 1、国际贸易融资的概念 2、国际贸易融资的特点 二、出口贸易融资 1、打包贷款 2、出口信用证押汇 3、出口托收押汇 4、贴现 5、出口商业发票贴现 三、进口贸易融资 1、开证授信额度 2、假远期信用证 3、信托收据 4、提货担保 情景八学习重点 了解国际贸易融资的概念、特点和类型；熟悉出口贸易融资的方式及融资的流程；熟悉进口贸易融资的方式，并了解融资的流程；能够根据实例分析进出口应采取何种融资方式。 一、国际贸易融资概述 一、国际贸易融资的概念 国际贸易融资是指银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利。 它是促进进出口贸易的一种金融支持手段。 二、国际贸易融资的特点 1. 国际贸易融资主、客体的复杂性 国际贸易融资的主体（即融资当事人的居住地和构成）比较复杂。国际贸易融 资的客体（即融资所使用的货币）多样化。 2. 国际贸易融资的高风险性 不仅要承担通常信贷交易中的商业风险，即借款人的偿债能力风险；还要面对 国家风险、汇率风险、利率风险等国际贸易所特有的风险。 3. 国际贸易融资的被管制性 国际贸易融资当事人所在的国家政府，会从本国政治、经济利益出发，对其融 资行为施加种种干预和管制。 二、出口贸易融资 一、打包贷款 （一）打包贷款的概念 打包贷款（Packing loan）是出口地银行向出口商提供的短期资金融通。具体做法是：出口商与国外进口商签订买卖合同后，就要组织货物出口。在此过程中，出口商可能出现资金周转困难的情况。 （二）打包贷款的业务流程 （1）出后商在收到信用证后，向银行提出打包贷款申请，并提供信用证正本及内外贸合合同、贸易情况介绍等有关资料，如属代理应提供有关代理协议。 （2）银行对信用证及其修改的真实性、条款等项内容进行审核。 （3）审核通过后，与出口商签署《打包贷款合同》，发放打包贷款。为确保专款专用，银行有权审核客户的用款情况。 （4）出后商利用资金组织或生产出口货物，按信用证要求及时发货。 （5）出口商出口货物取得信用证项下有关单据后向放款银行交单议付，收到出口货款后，及时归还银行打包贷款。 （三）打包放款的特点 （1）扩大贸易机会。在企业自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助企业顺利开展业务、把握贸易机会。 （2）减少资金占压。在生产、采购等备货阶段都不必占用企业的自有资金，缓解了企业的流动资金力。 （四）适用对象 有出口业务经营权的企业才可以办理打包贷款。在流动资金紧缺，国外进口商虽然不接受预付贷款的条件但同意开立信用证的情况下适宜选择打包贷款业务。 （五）申请条件 （1）企业须有出口业务经营权。 （2）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定。 （3）企业具有良好的贸易履约能力，制单能力强，能按期、按质、按量完成生产（收购）和交货计划。 （4）信誉良好，有按期偿付贷款本息的能力。 （5）能及时、准确地向银行提供相关贸易背景资料和财务报告，主动配合银行的调查、审查和检查。 （6）银行要求的其他条件。 二、出口信用证押汇 （一）出口信用证押汇的概念 出口信用证押汇（Bill purchchase under documentary credit）是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。 （二）出口信用证押汇的业务流程 （1）客户交单，提出信用证项下出口押汇申请。 （2）运营部将审单结果反馈支行和客户。 （3）客户经理登录信贷系统，提出申请，经支行审批后报运营部在权限内审批，超权限的报有权审批部门审批。 （4）审批通过后，客户经理打印出账通知，办理押汇出账。 （5）支行审查同意后，办理押汇出账，为客户办理结汇或入账手续。 （6）出口单据收汇后归还我行押汇。 （三）出口信用押汇企业需满足的条件 （1）企业应在申请行开立人民币或外币往来账户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支。 （2）企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验。 （3）出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文。 （4）企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对企业自身的生