山西省煤炭运销系统绩效考核体系之浅析.docVIP

　　山西省煤炭运销系统绩效考核体系之浅析 【摘要】本文就山西省煤炭运输系统执行绩效考核体系的概况、特点、不足及改进作了全面剖析。 一、总体描述 (一)山西省煤炭运销企业概况 山西省煤炭运销总公司是经山西省人民政府批准于1983年成立的具有煤炭销售经营权的国有大型一类企业。主营煤炭及煤制品运输及销售。总公司下属11个市级分公司,109个县区公司,拥有9个全资企业、14个控股企业、9个参股企业。经营范围涉及煤炭生产与加工、焦化、生物制品、金融信息技术及旅游等领域。下设470个铁路煤炭发运站。年发运能力3亿吨以上。拥有264个公路煤焦营业站、42个公路出省煤焦管理站、29个企业用煤管理站和55个上站煤管理站;61个煤炭运输车队,总吨位达3万吨,年外运煤炭出省1.5亿吨。形成了多层次、全方位集煤炭生产、加工、存储、发运为一体的铁路、公路销售体系和面向全国26个省(市)、五大区域、四大重点用煤行业的煤炭销售X络。 由于历史原因,将省总公司、市级公司、县级公司及基层单位分成四个层次,总公司管业务、管人事,不管资产。资产由省、市、县各级政府所有。所以我们称其为山西煤炭运销系统。 2003年11月,煤运总公司及所属12个分公司共同出资组建了山西省煤炭运销集团有限公司。集团总公司下,有控股企业11家,参股的3家。主营煤炭运销销售,投资煤炭企业开发,煤焦科技开发、技术转让。集团公司在全省11个地市设立11个子公司和若干专业子公司,并在全省各重点产煤县设立孙公司。集团公司将充分发挥母体系统的经营管理资源优势,将集团公司建设成为以煤炭物流配送为主业,集煤炭产业、加工和资本经营为一体的产能5000万吨、销售1亿吨的专业化大型煤炭物流企业集团。 (二)煤运系统主要财务及经营状况 截止2004年底,山西省煤运系统资产总额164.2亿元,同比增长21%,所有者权益总额51亿元,同比增长13%。实现主营业务收入252.2亿元,同比增长59%。实现利润总额17.8亿元,同比增长120%。净资产收益率19.44%,同比增长102%。 (三)省煤运系统由运量收费型转变为经营型,建立绩效考核体系 从2000年起,山西省煤炭运销系统转变经营思路,从以前的单纯以收缴能源基金为主的政府收费职能型向全面经销的经营型集团企业转变。管理模式概括为十六个字。即“双向合同、统一结算、全面经营、保价增效”。其中“双向合同”是手段,“统一结算”是核心,“全面经销”是保障,“保价增效”是目的。为保证十六字模式的有效实施,该方案还进一步设计了“五个统一”的运作要求和“四个结合”的保证措施。 煤运系统企业成立22年来,煤运系统企业绩效考核体系从建立到初步完善经历了以下三个阶段。 1.第一阶段,煤运系统绩效考核指标主要以煤炭运量和能源基金收缴为主。此阶段省煤运系统主要是以完成政府收缴能源基金这一收费职能为主要任务,而能源基金是以煤炭运量为基数进行收缴的,所以煤运企业的绩效考核体系也以完成政府核定的能源基金收缴和煤炭运量任务为中心,经营业绩的好坏仅作为比较次要的考核指标,不被重视。 2.第二阶段,煤运系统企业绩效考核指标在煤炭运量和能源基金收缴的基础上,增加了利润总额指标。财务指标首次进入绩效考核体系中,表明了数量收费型开始向经济效益型转变。决策层意识到要想可持续发展,只有充分发展自身,作为企业职能的煤运系统才有出路。 3.第三阶段,煤运系统绩效考核指标的设计已更趋于完善,不仅有年度绩效考核指标,还制定了任期绩效考核指标。指标的设计更充分地考虑到经济效益的实现、利润最大化原则以及企业的可持续发展等。2003年,在全省煤炭运销系统的全面经销战略逐步进入正轨的时候,省总公司及时有效地完善了总公司对煤运系统的绩效考核体系。在全省煤炭运销系统实行了以经济效益为中心,吨煤实现利润为核心,以利润最大化为目标,实现可持续发展为导向的绩效考核体系。2004年底,省国姿委加强了对煤运公司等国有企业的绩效评价,国资委下达的指标补充了我们的绩效指标体系。根据国资委下达的指标,在煤运系统内进行了分解和落实。新的体系的建立,充分提升了总公司对各分公司绩效考核的整体水平,同时激发了各分公司经理对企业经营业绩的强烈责任心。 二、煤运系统绩效考核体系之特点 (一)煤运企业负责人绩效考核工作遵循的原则 1.按照国有资产保值增值以及利润最大化和可持续发展的要求,依法考核煤运企业负责人的经营业绩。 2.从总公司、分公司、县公司直到基层单位,都由“一把手”牵头组成执行和考核领导组,进行严格考核,做到组织落实。从分公司、县公司到基层单位,对上级下达的指标,制定完成的措施,在目标单位研究通过后,书面报上级单位监督执行,做到措施落实。 3.按照责权利相统一的要求,建立企业负责人绩效考核同激励约束机制相结合的