银行收支余额调节表管理作业规范-台湾大学总务处出纳组.DOCVIP

國立臺灣大學 文 件 名 稱：銀行收支餘額調節表管理作業規範 文 件 編 號：A605000-3-010 製 訂 部 門：總務處出納組 製 訂 日 期：91年7月22日 分 發 單 位：全 校 修 訂 紀 錄 修訂日期 單據編號 修訂內容摘要 頁次 版本 93.11.24 A605000-26 銀行收支餘額調節表管理作業規範表一銀行存款收、支、餘額調節表相關人員簽名蓋章排列順序，由左至右依官階由小至大排序。 表一 02 94.09.20 A6050000-36 2.依據刪除原2.1出納管理作業流程及2.3事務管理手冊改為2.1財政部國庫署修正”事務管理手冊”出納管理部份(核定本)。 1/3 03 96.10.04 A6050000-53 4.作業內容:刪除 1~3/3 04 96.10.04 A6050000-53 4.作業流程:新增 1~2/3 04 96.10.04 A6005000-3-010A-02 表一.銀行收支餘額調節表:刪除 4 04 98.3.10 A605000-64 原1、3.2、4.3、4.3.1、4.3.4、4.4“銀行收支餘額調節表“改為“銀行存款收支餘額調節表“ 1~2/2 05 98.3.10 A605000-64 4.1.4原“再以人工向銀行負責之行員查證是否正確，確定無誤再次銷帳、銷帳日期、銷帳金額完全正確後→完成“改為“再以人工查證無誤並更正後再次銷帳，銷帳編號、銷帳日期、銷帳金額完全正確後→完成“ 1/2 05 98.3.10 A605000-64 4.2.4原“再以人工向銀行負責之行員查證是否正確，確定無誤再次銷帳“改為“再以人工向銀行查證無誤並更正後再次銷帳“ 1/2 05 98.3.10 A605000-64 4.3.3原“填製入本校未入帳銀行已入帳金額→填製入本校會計調整帳“改為“輸入銀行已入帳本校未入帳金額→輸入本校會計調整帳“ 2/2 05 98.3.10 A605000-64 銀行存款收支餘額調節表流程圖-產出表單-收入檔、銀行對帳單、結存表：刪除 2/2 05 98.3.10 A605000-64 新增6.1銀行存款收支餘額調節表 2/2 05 99.03.16 A605000-105 4.1.4原“產生收入檔已銷帳、收入檔未銷帳、銀行檔收入已銷帳、銀行檔收入未銷帳。“改為“產生傳票收入檔已銷帳、傳票收入檔未銷帳、銀行檔收入已銷帳、銀行檔收入未銷帳。“ 1/2 06 99.03.16 A605000-105 4.3.1原“產生以前月份本月兌現、以前月份本月未兌現、本月份本月兌現、本月份本月未兌現檔， 並填入銀行存款收支餘額調節表內。“改為“產生以前月份本月兌現、以前月份本月未兌現、本月份本月未兌現等金額，並填入銀行存款收支餘額調節表內。“ 1/2 06 99.03.16 A605000-105 4.3.2原“依據收入檔已銷帳、收入檔未銷帳、銀行檔收入已銷帳、銀行檔收入未銷帳填入收支餘額調節表內本月收入、本月支出及本月結存欄位資料→輸入上月在途存款、上月在途存款本月已兌現金額及上月在途存款未兌現金額→輸入銀行收回以前月份未兌現、支票作廢、退票及銀行錯誤處裡→銀行正確額。“改為“依據傳票收入檔已銷帳、傳票收入檔未銷帳、銀行檔收入已銷帳、銀行檔收入未銷帳，產生以前月份本月入帳、以前月份本月未入帳、本月份本月未入帳等金額，並填入銀行存款收支餘額調節表內。“ 1/2 06 99.03.16 A605000-105 4.3.3原“輸入本校會計帳收入金額、本校會計帳支出金額→本校會計帳收入結存金額→輸入銀行已入帳本校未入帳金額→輸入本校會計調整帳→本校正確餘額。“改為“輸入銀行上月底餘額、本月收入、本月支出、本月結存、上月在途存款、本月已兌現在途存款、上月未兌現在途存款、撤銷付款、收回超過一年未兌現支票、退票、銀行錯誤等金額→產生銀行調節後金額。輸入本校會計帳上月底餘額、本月收入、本月支出、本月結存、本校帳列調整等金額→產生本校調節後金額。“ 1/2 06 99.03.16 A605000-105 4.3.4原“本校正確餘額與銀行正確餘額相符則銀行存款收支餘額調節表製作完成。“改為“本校調節後金額與銀行調節後金額相符則銀行存款收支餘額調節表製作完成。 1/2 06 99.03.16 A605000-105 4.3.5原“本校正確餘額與銀行正確餘額不相符。則進行4.1.4及4.2.4重新銷帳。“改為“本校調節後金額與銀行調節後金額不相符，則進行4.1.4及4.2.4重新銷帳。“ 1/2 06 102.09.25 A605000-110 4.4及4.5原“會計室“改為“主計室“。 2/2 07 　 國立臺灣大學 文件編號 A605000-3