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关于中视美星（天津）影视文化传媒 股份有限公司挂牌申请文件 反馈意见的回复 主办券商 二〇一六年五月 1 关于中视美星（天津）影视文化传媒股份有限公司 挂牌申请文件反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵司《关于中视美星（天津）影视文化传媒股份有限公司挂牌申请文件 的第一次反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）的内容要求，我公司组织拟挂牌 公司、会计师事务所、律师事务所对贵司提出的《反馈意见》进行了认真核查和 进一步调查，已逐条落实，对涉及 《公开转让说明书》等材料相关部分的内容进 行了修改及补充说明，上述涉及申报材料修改、补充及更新披露的内容以楷体加 粗标识。现将《反馈意见》的落实情况逐条报告如下： （本回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义，“项目组” 专指安信证券中视美星项目组。） 2 一、公司特殊问题 问题 1、报告期内公司营业收入降幅较大，营业总成本较高，基本维持盈 亏平衡，资产负债率较高。请公司补充分析披露：（1）、报告期内营业收入大 幅下降的原因，营业总成本较高的原因；（2 ）、报告期后新签订的销售合同（如 有）；（3 ）、公司拟为提高盈利能力采取的措施；（4 ）、结合营运记录，如： 现金流量、营业收入、交易客户、研发费用、合同签订、行业特有计量指标、 资金筹集能力（如：挂牌并发行）等量化指标，以及行业发展趋势、市场竞争 情况、公司核心优势、商业模式创新性、风险管理、主要客户及供应商等方面 评估公司在可预见的未来的持续经营能力。如果评估结果表明对持续经营能力 产生重大怀疑的，公司应在公开转让说明书中披露导致对持续经营能力产生重 大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。请主办券商及会计师结合上述情况 核查公司持续经营能力，并发表明确意见。 公司回复： 1、报告期内营业收入大幅下降的原因及营业总成本较高的原因分析 公司在《公开转让说明书》“第四节 公司财务”之“五、报告期利润形成的 有关情况”之“（一）营业收入、利润和毛利率情况”补充披露如下： “（2 ）主营业务收入按业务类别划分 报告期内，公司主要收入来源于电视剧投资制作及发行收入、电视剧代理发 行收入和广告植入收入等。主营业务收入按业务类别划分情况如下： 2015 年1-11 月 2014 年度 2013 年度 收入类别 金额 金额 金额 比例（% ） 比例（% ） 比例（% ） （万元） （万元） （万元） 电视剧投资制作及发行 156.14 89.52 675.77 88.52 1,135.48 66.65 电视剧代理发行 18.29 10.48 87.63 11.48 532.94 31.28 广告植入 — — — — 35.28 2.07 合计 174.43 100.00 763.40 100.00 1,703.70 100.00 报告期内，公司主营业务收入包括电视剧投资制作及发行、电视剧代理发行 3 和广告植入收入。由于影视剧制作、发行以及收入分回需要一定的周期，且公司 收入收到各期电视剧发行数量及发行收入的波动性影响，公司主营业务收入存在 较大波动。报告期内，公司电视剧代理发行收入分别为532.94 万元、8