信用证支付存在的风险及对策.docVIP

摘要 信用证支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算构成中逐步形成的，并在国际贸易中广泛应用。但信用证支付方式存在自身的缺陷和诈骗风险的问题。当今，信用证欺诈案频频发生，诈骗金额越来越大，诈骗成功率越来越高，这一问题已引起了有关部门和司法机构的关注。 本文首先分析了信用证支付的现状，从信用证支付方式的含义、特点等方面对信用证支付方式的问题进行阐述。也说明了信用证支付中有关当事人面临的主要风险，最主要的是指出了使用信用证支付的风险，即利用信用证进行欺诈所造成的危害；其次对引起信用证风险的原因进行了分析；最后指出了应对信用证风险的一些防范措施。 总之，本文通过理论与实践相结合，运用思维方法，对国际贸易中心信用证支付存在的问题、引起的原因及对策进行了分析。所以，在运用信用证支付时应严格遵循信用证的交易原则，规范信用证操作，采取行之有效的措施，遏制信用证风险的发生。 关键字： 信用证支付；风险；软条款 信用证支付存在的问题及对策 08级会计电算化 文海红 指导老师 孙慧娟 绪论 信用证国际贸易中重要的支付方式。由于中国几千年的封建社会，各阶层没有形成法律制观念或者法律观念淡薄。人们之间彼此互不信任，所以存在极大的信用危机和道德风险。因而进出口商对具有银行信用的信用证的使用当说是普遍欢迎的。但由于我国法律的不健全，业务人员水平不高以及缺乏有效的监管等诸多原因，我国信用证存在一些问题。 信用证支付的现状 1.1信用证支付方式的含义、特点及缺陷 信用证是指一项约定，根据此约定开证行在符合条款的条件下，凭规定单据向受益人或其指定人进行付款、承兑并支付受益人的汇票或授权另一银行付款、承兑并付款、承兑并付款或授权另一银行议付。信用证支付方式具有三大特点：1、开证行承担第一性付款责任；2、信用证作为一份独立自主的法律文件，独立于基础贸易合同；3、信用证是单据交易。因银行只管单，不管货。这些特点一方面极大地便利了国际贸易的进行，另一方面，也给参与交易的当事人提供了违约甚至违法的机会，对交易活动形成障碍，从而也造成了信用证的缺陷： 缺陷之一：信用证的三大特点使银行的付款责任同买卖双方国际贸易合约项下的履约责任分离开来，银行无法对基础交易进行有效的监控。在实践中，表现为银行信用证的交易流程是两个不同的路线，加上信用证交易的复杂性和交易过程中的融资功能，使它经常成为被诈骗分子所利用从事诈骗活动的主要工具。 缺陷之二：信用证项下银行只对物权单据与信用证条款之间的表面一致性负责，单据符合信用证要求，银行就实施付款，而不管与单据有关的货物、服务及其它行为方面出现的问题。信用证交易机制的设计更注重对卖方利益的保护，这就为卖方（受益人）滥用信用证项下的权利提供了空间。在过去的国际贸易中，信用证支付方式下卖方的欺诈案件不断发生，受益人滥用权力提出不公平索款要求的案例屡见不鲜。如果绝对坚持信用独立性原则，遇到卖方有欺诈行为时，银行仍被要求凭单付款，买方就会遭受损失。 1.2信用证支付的风险 1.21信用证项下有关当事人面临的主要风险 ⑴申请人的风险：因为受益人的欺诈提交伪造单证，根本没有交货，或叫了无价值的货物，申请人由于单据相符负责付款给开证行，但是收不到货物，蒙受支付货款的损失。 申请人收到货物，可能迟装、短装或质量低劣，无法按照预期出售货物而蒙受损失。 申请人尚未收到信用证项下单据是，已经得到通知到货了，申请人如不及时提货，将会遇到滞期罚款风险，只好请求开证行担保提货，使申请人对于以后收到单据，不得拒付必须付款，它将会面临不符单据的风险。 ⑵受益人的风险：受益人提交单据如不符合信用证条款和条件，就要被银行拒付，不能获得货款，还会遇到进口国的国家或政府管制的风险。 伪造信用证诱惑受益人凭表面存在而事实并不存在的开证行的付款承诺去装运货物，无法向信用证指名银行索款，因指名银行根本不存在，受益人损失装出的货物。 ⑶开证行和指定银行的风险：申请人无力偿付，开证行就要损失已付出的信用证款项。开证行要想减轻慈祥风险，应在申请人开证时收取保证金或抵押品，在信用证中规定开证行作为提单交货人或不交出提单，持有物权。 受益人的欺诈，伪造单据，被申请人发起而起诉，要求法庭开证行发出禁付令。开证行被禁止付款而在此之前，指定付款行在单证相符的情况下已付给受益人，它将被开证行拒付，从而受到损失。 申请人与受益人勾结，申请人伪造进口合同骗取银行开证，受益人伪造单据骗取银行付款，开证行实行收到损失。 1.22使用信用证支付的主要风险 虽然买卖双方比较能共同接受信用证方式，但由于不法商人常用它所固有的“严格一直”原则进行行骗冒假，客观上也存在一系列风险。 ⑴进口商不依合同开证。信用证