信用证分析、审核与修改.ppt

审核信用证 在外贸中用L/C结算货款对受益人来说比较有保障，但同时受益人也受到开出的L/C的约束，如对同一项内容合同和L/C规定不一致，或L/C中有些条款卖方无法满足，就可能无法交单议付。 工作疏忽； 电文传递的错误； 贸易习惯的不同； 市场行情的变化； 买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款。 以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。 通知行审核信用证 通知行审核信用证的目的在于确认信用证的真实性，决定来证是否与有关法律法规相冲突。通知行审核的要点包括： 1）政策性条款 2）对开证行资信的审查 影响开证行资信的因素： 开证行所在国家的宏观经济形势及其对开证行的影响； 开证行的资力，包括资金额与资产负债总额大小； 开证行的信誉与经营作风； 开证行与通知行以往的合作关系等。 我们应拒绝与我国没有往来的国家和地区开来的信用证。 要对不熟悉的银行进行资信调查，如果无法确认，则会在信用证通知书上注明： As we are unable to verify the signature appearing on this credit… or we can not authenticate the signature appearing on this credit… 如果发现开证行的资信与来证金额不相称，应根据不同情况采取安全措施： （1）要求由其他资信好的大银行加具保兑。 （2）要求由付款行确认偿付，要求信用证注明“The drawee bank will confirm to the negotiating bank that they are authorized by the issuing bank to honor the negotiation bank’s claim of reimbursement made under this credit”。 （3）在L/C中规定允许分批装运的条件下，可采取分批装运，分批结汇，以分散风险。 3）信用证是否已经生效 4）信用证有效期和到期地点 通知行通知信用证 通知行收到的信用证如果是以通知行本身为收件人的，则通知行可以根据自己的业务惯例将信用证全文通知受益人并随附信用证通知书 。 受益人审核信用证 一般条款的修改 信用证的类别 信用证申请人、受益人的名称与地址 信用证中的期限 对信用证有效期、交单期、装运期的审查 （1）有效期 付款期限（即期、远期天数）是否与合同一致。 未注明到期日的L/C是无效的。 有效期还涉及到期地点问题 （2）交单期 无此期限规定，按惯例，银行有权拒收迟于运输单据日期21日后提交的单据。 （3）装运期 若L/C未规定装运期，卖方最迟应在L/C到期日前几天装运。 L/C可以没有装运期，只有有效期，这叫做“双到期”。如不能做到双到期，要修改有效期。 有效期和装运期应有一定的合理间隔（一般在10日左右），以便在装运后有足够的时间做好制单、审单、交单等工作。 受益人审核信用证 一般条款的修改 信用证的类别 信用证申请人、受益人的名称与地址 信用证中的期限 信用证的到期地点 货物的描述与金额 对信用证使用货币和金额的审查 L/C中规定的币别、金额应与合同一致。 来证应使用可自由兑换的货币。 若有大小写两种金额，应保持一致。 如L/C规定的计价货币为一种外币，而用另一种外币偿付者，原则上不接受，如要通融，应注意L/C上的折算时间和折算汇率是否合理。通常的做法：议付行根据当日的汇率将计价货币折算成支付货币向国外索偿。 如合同中订有商品数量的溢短装条款时，L/C金额也应规定相应的机动幅度。 保险条款 运输条款 开证行的保证条款 其他注意事项 对保险条款的审查 核对贸易术语与保险的办理方是否一致。 若来证要求的保险险别或投保金额超出了合同规定，我方应及时和保险公司联系，若保险公司同意且L/C上也表明由此产生的超保费用由买方承当并允许在L/C项下支取，我方可以接受。 核对投保险别、投保金额是否与合同一致。 保险条款 运输条款 开证行的保证条款 其他注意事项 关于银行费用，出口商主要需把握以下几点： （1）是要清楚所有的银行服务都是有偿服务，凡是涉及银行服务的环节都将最终产生费用。 　　　（2）是对跟单信用证项下所有可能产生费用的环节做到心中有数。要明确谁是费用产生的责任方。 二、审核L/C的陷阱条款 陷阱条款定义：受益人一旦接受该条款就失去了L/C项下获得开证行承付的控制权的条款。 种类： 指定签署：信用证要求受益人提供一份开证申请人或其指定人签发的检验证书，且其签字须和留存开证行的签字样本相符。 暂不生效：信用证