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　　简论毕业设计参考模板 简论毕业设计参考模板 导读： 四川工商职业技术学院毕业设计（论文） 设计(论文)题目 系 专 班 姓 别 业 级 名 XXXX 公司财务管理改进方案 指导教师年 月 教务处制 XXXX 公司财务管理改进方案财经系 会计 XXXX 班 XXX 【摘要】XXXX 公司主营名品家电、外贸进出口、 空调、物业管理、物流配送、家电维修等业务。 实习期间，我主要担任公司制单会计，包括内部银行、费用、工资、销售、购进往来方面的制 单。 在实习的这期间，我认为公司在往来账管理中存在问题，导致公司资金无法尽快回笼造成坏账， 易使公司因不良债权的积累， 流枯竭，陷入无法正常经营的局面。 个人建议公司应健全内部控 制制度，加强有关责任人的离任审计，制定科学完善的财务管理制度。 【关键词】内部银行 往来账 财务管理 改进方案 一、实习公司简介XXXX 公司成立于 1994 年 6 月，系省国资委归口管理的国有控股公司，具独立法人 资格，由 XX 集团、XXXX 公司共同发起设立。 总股本 1800 万元。 公司曾多次被工行评 为最佳“AAA”级信用公司， 全省 100 户财贸先进单位， 是省政府确定的全省 22 户探索 建立现代公司制度试点单位之一，还是 XXXX 协会、XXXXX 协会常务理事单位。 公司位于 XX 市 XX 大道 XX 路 91 号， 现有员工 200 余人， 具有大专以上文化程度的 占 50%，其中有高、中、初级专业技术职称 38 人。 共有 9 个经营实体。 管理部门设“四 部一室”（政工部、法规审计部、财务部、后勤服务部、办公室），下辖两家子公司（独 立核算会计），五家分公司（由财务总部进行会计处理）。 公司拥有 1 万平方米现代化 办公大楼一座，近 2 万平方米智能化仓库一座。 公司主营名品家电、外贸进出口、 空调、物业管理、物流配送、家电维修等 业务。 94 年进行股份制改造后，法人治理结构科学，管理规范，取得了较好的社会效 益和经济效益，并保持了良好的发展势头。 二、实习岗位描述XXXX 公司及其所有分公司的财务统设于总部暨 XXXX 公司财务总部。 财务部设有 1 名财务部长和财务副部长，会计 4 人，出纳 2 人，我主要在财务总部的会计岗位实习。 在实习期间，我主要负责公司费用、工资、职工社保、销售、购进往来方面的制单，月 末税表的填制及 内部银行单据的填制及传递并负责会计资料的整理及装订等， 并辅 第 2 页 共 9 页 助会计出账，定期盘点等。 具体流程如下： （一） “内部银行”的流程 公司内部各分公司设有“内部银行” ，它是引进商业银行的信贷与结算职能和方式 于公司内部， 来充实和完善公司内部经济核算的办法。 在运用和发展责任会计基本功能 上，将“公司（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）” 三者融为一体。 一般是将公司的自有 3 4 5 6 简论毕业设计参考模板 导读： 资金和商业银行的信贷资金统筹运作， 在内部银行 统一调剂、融通运用，通过吸纳公司下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用， 活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、公司内部经济 责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。 在分公司需用资金时， 首先填制资金使用申请书， 分金额不等经分管部门经理签字 确认再将申请书传至会计处，会计审核无误后交由我填制“内部银行支出单” ， （如图： 1-1） ，一式两联，填制完成后加盖单位内部银行章再交由主管会计审核、分单。 我依据 会计联级银行单做财务部的会计处理。 如： ①财务总部会计处理 借：内部银行贷款—xx 分公司 贷：银行存款—xx 银行 ②分公司会计处理 借：销售费用—xx 费用等 贷：内部银行借款 每月月末，财务总部对各分公司占用资金进行利息的清算，明确管理。 图 1-1 部门： 收款单位 内部银行支出单 时间： 年 月 日 金 额 （元） 支付方式 用途 大写金额合计: 审核： 小写金额合计：￥ 制单： （二）费用报销的流程第 3 页 共 9 页 费用报销人报销申请 （填制费用报销单） （如图： 2-1） ------报销人部门负责人 （或 上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经 理审批（侧重真实、合理性等方面负全责）-----我根据费用报销单及附件制单后经财 务部长复核签字后传至出纳-----出纳复核并履行付款。 会计处理如下： ①财务总部会计处理 借：管理费用—xx 费用—xx 部门 贷：库存 ②分公司会计处理 借：销售费用—xx 费用 贷：内部银行借款 图 2-1 XXXX 公司费用报销单部门：