费用管理办法-04.docVIP

xx公司 关于印发《费用管理办法》的通知 各部门： 为加强公司财务管理，明确费用管理相关规定，规范费用报销工作流程，有效管控公司费用成本，确保公司经营活动的有序运行，公司制定了《费用管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。 特此通知 二0 年 月 日 xx有限公司 费用管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强费用管理，明确各项费用开支范围、审批、标准、流程、支付方式，确保公司日常经营正常运行，根据国家相关财税法规，特制订本办法。 第二条 本办法所指的综合费用，是指公司经营发展中发生的各类费用、成本支出，包括流转税税金及附加、业务及管理费、利息支出、手续费及佣金支出等。 第三条 根据费用性态分类，公司综合费用分为变动费用、固定费用，变动费用是指公司发生的业务费用、融资费用、流转税税金及附加，业务费用包括业务部门的业务提成、营销费用，融资费用包括利息支出、中间费用等；固定费用是指公司运营中发生的管理费用，包括人事费用、职场费用、运行费用，人事费用包括员工工资、五险一金、补贴、其他福利等，职场费用包括租赁费、水电费、物管费、通讯费等，运行费用为除人事、职场以外的其他费用。 第四条 本办法适用于公司各级机构、部门。 第二章 费用管理模式 第五条 公司费用管理实行“预算管理、分类控制、分级审批、集中支付”的管理模式。 预算管理：公司每年根据经营发展规划，编制年度经营预算，经股东会审议通过后，综合费用预算目标作为年度费用管控的基本规则，不得突破、超标。 分类控制：在综合费用预算框架下，按不同的费用性质、类别分解下达，变动费用实行比例控制，固定费用实行额度控制，由相关责任部门实施管控。 分级审批：各类费用应遵循事项审批在前、发生在后的原则，按照公司授权审批管理手册履行审批手续。 集中支付：各级机构、各部门相关费用履行审核、审批手续后，统一由公司财务部门集中支付结算。 第六条 年度经营预算审定后，财务部门应按照费用预算分解下达业务提成、营销费用、人事费用、职场费用、运行费用、融资费用等单项费用控制指标，经总经办核准后，作为相关责任部门的经营考核控制目标。 公司财务部门为综合费用管控的总体责任部门，融资费用、营销费用、营业税费的直接管控责任部门，人事部门为人事费用、业务提成的直接管控责任部门，行政部门为职场费用、运行费用的直接管控责任部门。 第七条 公司可根据预算、经营管理的实际情况，经总经理办公会批准后，将部分费用比例、额度下达到相关部门，由部门负责人、分管领导在核准范围内自行管控，如：部门团队建设费、业务部门的营销费用等。下达部门费用应由财务部门填制《费用核定审批表》（附件1），经总经理审签后执行，财务部门负责已核定费用的相关日常控制。公司、部门相关费用预算、额度均在当年有效，一律不得结转次年。 第八条 公司财务部门应对年度综合费用进度进行监控、分析、预警，按月将费用预算执行情况表反馈相关责任部门、总经办，提出费用管控调整建议，确保综合费用控制在年度预算目标内。 第三章 费用审批权限 第九条 预算内各类费用的事前审批、支付审批，按照公司《授权审批手册》执行。除公司核定的部门费用和临时性的、零星杂费外，费用审批实行“事项审批在先，费用发生在后”的原则，未经有权人事前审批的费用，财务部门不得受理费用报销。 第十条 超出董事会批准预算的各项费用开支，单笔金额在10万元以内且年度内合计金额在100万元以内的，由总经理办公会审批；单笔金额在10万元以上且年度内合计金额在100万元以内的，由董事长审批；100万元以上的超支方案报董事会批准后实施。 第十一条 按章程规定公司董事会、股东会审议的，则须履行相关审议程序执行。第条→询价评估→事项审批→执行实施→验收确认→归集单据→发起报销→分级审签→支付结算→账务处理。 第条：人→部门→分管领导→费用审核岗→财务部负责→总经理→董事长权限、是否正确支付方式是否。金额是否 1.交通费标准 职级 飞机 火车 轮船 备注 高管人员 商务舱 软席/软卧/1等座 头等舱 商务舱不超过50% 部门负责人 经济舱 软席/软卧/1等座 二等舱 其他员工 经济舱 硬座/硬卧/2等座 二等舱 2.住宿费标准（元/人/天） 职级 直辖/省会城市 其他地区 港澳台/境外 备注 高管人员 800 500 据实报销 　 部门负责人 400 300 600 其他员工 300 200 500 　 其他员工与高管人员一同出差，须同住同行可就住同一酒店，但住宿费标准应靠自身标准执行。 3.伙食及杂费标准（元/人/天） 职级 直辖/省会城市 其他地区 港澳台/境外 备注 高管人员 250 200 300