借款人经营风险的分析.PDF

借款人经营风险的分析 刘春花示意大家稍作休息。休息时，大家又开始闲聊利比亚战事。 “中国海外投资项目60%都投在了政治不稳定的地区，这些地区长期由于历史问题、 宗教纷争、派系之争等，常常会发生战事。” “尤其是石油企业，海外投资主要是项目周期长、项目投资大，造成不可预见的因素较 多，风险极高。” …… “所以说，从另一个侧面来看，对贷款周期长、投资大的项目，更是要谨慎地多方面地 不仅分析政策环境、经济环境还要分析区域政治环境等……” “好啦！我们还是赶紧先把眼下的问题弄明白，其他的事等下来再聊哈。”刘春花招呼 大家坐下，拍了拍手，笑容可掬地对大家说。 “我们对借款人所在行业的风险和优势有所了解后，我们就可以结合行业环境来分析这 个具体的借款人的经营情况。提醒大家一下，作为银行信贷工作人员，在对中小企业授信的 时候，要用更多的时间和精力来进行行业风险分析和企业生产经营风险分析，再结合财务 报表的分析，争取最大程度地降低银行的信贷风险。” 大雄说：“那我们从哪些问题入手，就可以了解企业经营风险程度呢？” 刘春花回答道：“每个企业在发展过程中，表现不同的生产经营特征，都会遇到这样那 样的经营风险问题，评价企业经营风险时，一般通过以下几个问题就可以寻找出企业经营风 险的答案。”  我们所分析的这家企业经营中存在着什么样的风险特征？  企业对未来有何战略规划？这些战略规划可能会企业带来什么样的风险、盈利、融 资需求及偿债能力？  企业会采取什么手段和方法来降低行业中已经存在的风险？ “大家知道企业在什么时候，经营风险最高？”刘春花询问大家。 “当一个企业经营业绩处于极度不稳定的时候，时好时坏，公司的经营风险就较高。 这种不稳定的因素有可能来自企业的外部环境，也有可能来自企业内部的经营环境所造成。” 美丽回答说。 美丽回答完后，刘春花继续说：“所以说，我们要关注分析企业生产经营过程中各个环 节所有可能造成的风险。讨论生产经营风险的步骤是这样的……”刘春花给大家详细地讲起 来。  先来看看企业的业务的总体运营状况：公司经营年限、公司结构、产品特征、市场 状况等，这几个方面在行业中的整体表现。  接下来，关注在生产营运循环中每个环节存在的风险。这步要深入到企业了解采购 供应、生产流程及市场营销情况等。  最后，我们将结合公司在管理方面存在的风险，并对风险总体情况进行总结。 生产经营风险分析方法是：  需要整合借款人在运作过程中的产、供、销以及盈利模式、经营历史、管理风险等 方方面面的信息，对企业的经营风险进行全面的分析。  需要评估管理层在应付行业风险方面的能力。 1 通过一系列对借款人经营情况进行分析评估之后，我们就可以对借款人未来的经营状况 得出结论：  企业的经营业绩是否能持续维持？  未来的经营成果能否可预见？  公司是否有足够的收入偿还贷款？ 大雄听完刘春花的讲述后，对刘春花说：“刘姐，能得出对借款人未来偿还能力的预估 是基于对公司经营计划及所面临的风险有了充分了解后所作出的推算和预测吧？这不是个 简单的事哦，像我这种对企业生产经营一窍不通的人，学得会杂个以信贷人员的眼光去分析 企业的经营风险不？”。 “只要你肯学，就当然没问题喏。经营风险分析是作出信贷决策的基础。对借款企业 的经营活动数据信息的收集贯穿了整个信贷分析的过程，比如搜集借款人信息资料、与借 款人的谈话、通过现场参观及一些企业的相关报道。你会发现在每一个信贷工作环节中， 其实你都在进行信贷分析。” 1．借款人总体经营情况分析 刘春花开始讲解企业的经营的六要素：“在评价分析企业的经营风险时，将企业置于其 行业背景之下进行了解分析，需要考虑企业的六个基本要素：规模、成熟度、多样性、经营 目标、策略及生产经营循环。 1.1 企业产销规模情况分析 刘春花刚准备继续讲述时，王二悄悄地站起来，哈着腰，点着头，满脸愧疚地对刘春花 说：“刘主任，不好意思，有家借款企业今天约好过来面谈，他现在来了，我和李四出去接 待一下哈？”