风险评价工具使用说明范例-高雄大学秘书室-国立高雄大学.docVIP

風險評估工具使用說明範例 依據行政院研究發展考核委員會98年1 月公布之 「風險管理及危機處理作業手冊」內容製作 一、建議各單位從所屬業務中選出具重要性、風險性以及校務評鑑相關之業務，使用「影響程度之敘述分類表」及「發生機率之敘述分類表」，判斷該業務發生狀況時，將產生的影響程度等級和發生機率等級。 二、計算該業務風險值（風險值＝影響程度╳發生機率）。 三、將風險值及業務項目名稱填入「國立高雄大學具風險之業務項目彙總表」，並將風險分布代號填入「國立高雄大學風險圖象」，即完成。 表1：影響程度之敘述分類表 等級 影響 程度 影響 學校形象 處理/ 處分方式 財物 損失 人員 傷亡 申訴/ 抱怨 影響 單位/區域 3 非常 嚴重 國際新聞媒體 報導負面新聞 依法懲處 新臺幣100萬元以上 人員 死亡 團體 擴大至校外 2 嚴重 臺灣新聞媒體 報導負面新聞 限期改善 新臺幣100萬至10萬元 人員 重傷 多數人 擴及全校 1 輕微 區域新聞媒體 報導負面新聞 書面說明 或回應 新臺幣10萬元以下 人員 輕傷 少數人 限於校內某些單位/區域 ＊註：影響程度僅須符合其中一種分類即可，不必全部分類皆符合；若無適用之影響分類，可自行增列，唯須副知秘書室知悉。 表2：發生機率之敘述分類表 等級 發生機率分類 發生機率 百分比 詳細描述 3 幾乎確定 61-100% 在大部分的情況下會發生 2 可能 31-60% 有些情況下會發生 1 幾乎不可能 0-30% 只會在特殊的情況下發生 四、以秘書室為例： （一）假設秘書室選定下列業務進行風險評估： 1.校史室管理：影響程度1（書面說明或回應）、發生機率1（只在特殊情況發生）。 2.簡介文宣：影響程度1（書面說明或回應）、發生機率2（有些情況下會發生）。 3.申訴處理：影響程度2（申訴/抱怨為多數人）、發生機率1（只在特殊情況發生）。 4.標準作業流程制定程序：影響程度2（限期改善）、發生機率2（有些情況下會發生）。 5.校園災害緊急應變：影響程度3（財務損失新臺幣100萬元以上）、發生機率2（有些情況下會發生）。 （二）風險值計算：（風險值＝影響程度╳發生機率） 1.校史室管理：1＝1╳1（D01） 2.簡介文宣：2＝1╳2（D02） 3.申訴處理：2＝2╳1（D03） 4.標準作業流程制定程序：4＝2╳2（D04） 5.校園災害緊急應變：6＝3╳2（D05） (三)將風險值及業務項目名稱填入「國立高雄大學具風險之業務項目彙總表」 表3：國立高雄大學具風險之業務項目彙總表 內控業務 權責單位 風險值 風險分布代號 作業項目 教務業務 教務處 A01 A02 … 學務業務 學務處 B01 B02 … 總務業務 總務處 C01 C02 … 行政管考業務 秘書室 1 D01 校史室管理 2 D02 簡介文宣 2 D03 申訴處理 4 D04 標準作業流程制定程序 6 D05 校園災害緊急應變 圖資館業務 圖資館 E01 E02 … 研究發展業務 研發處 F01 F02 … 推廣教育業務 推教中心 G01 G02 … 通識教育業務 通識中心 H01 H02 … 人事業務 人事室 I01 I02 … 主計業務 會計室 J01 J02 … 體育業務 體育室 K01 K02 … 國際業務 國際事務處 L01 L02 … ＊註1：風險值請從低至高排列 ＊註2：風險分布代號以本校內控處室代碼＋流水號編列 (四) 完成風險圖象： 1.將風險分布代號填入，即完成「國立高雄大學風險圖象」。而考量本校人力、資源、組織環境等因素，將可接受之風險值訂為2，風險值大於2以上者（即3、4、6、9）列為高風險項目，必須設計控制作業，以期降低風險；至於風險值為 1和2者列為可容忍之風險項目，暫不納入內部控制制度設計。 2.由下圖得知，D04風險值為4，D05風險值為5，超出本校所訂可接受風險值2，列為高風險項目，將對存在風險之作業項目設計控制作業。 國立高雄大學風險圖象 （以秘書室為例） 影響程度 風險值(風險分布) 非常嚴重(3) 3 () 6 (D05) 9 () 嚴重(2) 2 (D03) 4 (D04) 6 () 輕微(1) 1 (D01) 2 (D02) 3 () 幾乎不可能(1) 可能(2) 幾乎確定(3) 發生機率 ＊註1：灰色區域為本校風險容忍範圍（風險值） ＊註2：請將風險分布代號填入( )當中 2