《会计业务授权管理办法》银行新员工培训课件.pptxVIP

一级标题;会计业务授权： 根据有关规定，由有权人员在其职权范围内，对特定会计业务（即需授权的会计业务）进行审核批准的会计内部控制措施。 原则：统一管理 、分级负责;根据实现方式不同，会计业务授权分为： 系统授权：通过设置会计业务系统授权参数，强制控制有关会计业务必须经有权人员在系统中进行授权后，方可进行处理。 审批授权：对有关会计业务，必须经有权人员审核批准后，方可进行处理。 ; ; ;审批授权工作应由有权人员在规定权限内逐级完成 单位客户大额资金支付金额≥50万 单位客户大额资金支付必须按规定使用我行核心系统内 登记的联系电话通过录音电话与客户核实 100万（含）以上：会计主管审批 500万（含）以上：会计主管 支行主管行长审批 若为单位开户时授权办理结算业务的经办人员或法定代表人???负责人）亲自办理的，则无需录音电话与客户核实，但仍需审批 若单位客户现金取款达到大额资金支付标准，除按规定进行系统授权外，也应比照大额资金支付进行电话核实和分层审批 各分行可以结合当地的实际情况，制定本行大额资金支付的具体额度，但金额不得高于上述标准 ; ;; ; ; ; ;