企业现状分析报告财务审核经济部分.DOCVIP

企业现状分析报告财务审核经济部分 目前，六建公司面临着诸多问题，已到了十分危急的时刻，巨额潜亏、高额贷款利息及后方支出、人员队伍老化、历史负担沉重等问题严重影响了企业的正常运营，并呈现愈演愈烈之势。具体分析如下： 一、经济状况 1、收入及支出 2009年以来，公司开始出现严重收不抵支状况。2012年收入方面，事业部（主业相关）利润收入1.19亿元，专业公司2882万元，实体分公司236万元，子公司（投资类）240万元，总计约1.53亿元。支出方面， 2012年机关及后方支出总计达2.08亿元，其中财务费（利息）1.30亿元，机关管理费（工资及办公费）4688万元，人才交流中心（待岗人员支出）1370万元，离退休服务中心（离退休及三长人员支出）1321万元，房地产开发部415万元。预计2013年非经营性支出将在2.29亿元左右。收入与支出差额为-7600万元，加之全年1800万元利润指标、1200万元管理费，差距超过1亿元。 从支出来看，全部为硬性支出难以大幅缩减；从收入来看，除主业事业部外，其余利润收入在目前状况下难有大幅提升。2012年，公司各主业事业部预计目标利润为1.2亿万元，实际仅完成9045.59万元，差额2991.01万元。其中，三个总包部、国际工程部均未完成收入及利润指标，多数完成率在60%以下；工程管理分公司（合作工程）收入利润率1.57%，较预计目标低0.43%。主业盈利能力低下，后方硬性支出庞大是亏损的主要原因。 一、债权债务情况 2012年12月31日债权335041.09万元（包括应收帐款、其他应收款），债务339028.35万元（包括应付帐款、其他应付款），债务大于债权3987.25万元。如考虑坏帐损失17488.08万元，则债务大于债权21475.34万元。 其中：1、在施工程债权188180.57万元，债务139525.42万元，债权大于债务48655.15万元； 2、已竣未结工程债权40116.43万元，债务62459.30万元，债务大于债权22342.87万元； 3、已竣已结工程债权27096.01万元，债务26835.17万元，债权大于债务260.84万元，扣除坏帐损失额5886.94万元后，债务大于债权5626.01万元。明细见附表1—1.1—1.4 未收回债权存在较大的坏帐损失风险，偿债压力较大。 2、借贷及利息 截至2013年4月，六建公司总计借贷额度19.60亿元。其中银行贷款14.53亿元（分别为北京农商银行2.7亿元、交通银行2亿元、江苏银行2亿元等），年利息从2009年的0.63亿元上升至2012年的1.30亿元；建工集团借款5.07亿元（分别为用于还以前年度陈欠税1.48亿元、归还上海银行贷款1.2亿、市委8号院0.3亿元、绿地大望京0.05亿元、星空拓普借款0.62亿元等），2012年利息0.45亿元（按同期贷款利润率上浮20%计）。2013年预计利息总支出1.46亿元。随着生产经营规模不断扩大，伴随着亏损逐年加剧，公司借贷规模呈现爆发式增长。2009年为7.56亿元、2010年9.06亿元、2011年15.24亿元、2012年16.52亿元。特别是2010年以来，在经营额、产值大幅提升同时，市场垫资、工程潜亏致使资金运转困难状况严重，对企业内外稳定、工程履约、市场拓展等均造成较大影响。 2010年，公司新签合同额60.1亿元，综合经营额39.3亿元，当年借贷总额9.06亿元，利息0.77亿元，实际利润额828.78万元(其中包括安哥拉体育场固定资产重估值还原成本4974.18万元处理在2010年形成的利润)；2011年，公司新签合同额72.8亿元，综合经营额50.4亿元，当年借贷总额15.24亿元，利息1.03亿元，实际利润额-263.58万元；2012年，公司新签合同额85.9亿元，综合经营额52.3亿元，当年借贷总额16.52亿元，利息1.3亿元，实际利润额-6790.47万元。2013年，公司指标为新签合同额85亿元，综合经营额68.6亿元，利润1800万元。根据实际状况，预计综合经营额、利润指标难以完成，亏损额可能达到1.06亿元（上述亏损额含预计上缴1200万元管理费及实现1800万元利润指标）。综上所述，高额贷款利息也是导致企业逐年巨额亏损的主因之一。 3、潜在隐患 据自行统计，到2012年12月31日公司总潜亏额度约15.5亿元。其中初步认定主业工程潜亏11.93亿元，（其中2012年借利润形成潜亏6402.99万元）；包括已竣已结工程潜亏83704.89万元（其中2012年预借利润435.37万元）、已竣未结工程潜亏19220.82万元（其中2012年借利润形成潜亏994.11万元）、在施工程潜亏16400.74万元（其中2012年借利润形成潜亏4973