陕西坚瑞沃能股份有限公司 关于会计差错更正公告.PDFVIP

证券代码：300116 股票简称：坚瑞沃能 公告编号：2017-100 陕西坚瑞沃能股份有限公司 关于会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称 “公司”或 “坚瑞沃能”）已于2017 年于3月7 日在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露了公司《2016年年度 报告》。通过自查，公司发现2016年度财务报表存在以下前期会计差错更正事项。 公司已对此前期会计差错进行了更正并对2016年度合并及母公司财务报表进行 了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第19号财务信息的更正及相关披露》及 《企业会计准则第28号—会计政策、 会计估计变更和差错更正》的要求，现将有关重要前期差错更正事项说明如下： 一、前期会计差错更正原因 2016年本公司之子公司深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“沃特玛”） 与江西佳沃新能源有限公司（以下简称“江西佳沃”）及东莞市沃泰通新能源有 限公司（以下简称“东莞沃泰通”）发生购销业务，出于对电芯质量的把控及原 材料采购、后续仓储问题的考虑，沃特玛在基本无加价的情况下将主要原材料销 售给江西佳沃及东莞沃泰通，同时购买其生产的符合质量标准的电芯，鉴于上述 考虑，将该项业务作为购销业务处理。随着新能源行业的高速发展，为了便于投 资者更好的理解公司的业务模式及交易实质，公司审慎核查了2016年沃特玛与江 西佳沃及东莞沃泰通的业务实质，认为虽然在合作初期以购销的方式进行业务往 来存在商业的合理性，但上述业务往来以委托加工方式进行会计处理更具谨慎 性，从遵从实质重于形式的角度考虑，对前期的会计处理进行调整。 二、具体会计处理 1、冲回原来购销模式确认的营业收入及其成本，导致营业收入、营业成本 1 分别减少647,701,040.11 元。 2 、调整因应收账款减少影响的坏账损失，导致资产减值损失减少 1,065,479.35 元，递延所得税资产减少604,124.08 元。 3、采用委托加工方式进行处理，导致存货增加187,047,898.76 元。 4 、上述业务方式调整导致利润总额增加1,065,479.35 元，所得税费用增加 159,821.90 元，净利润增加905,657.45 元；应收账款减少398,721,895.96 元；应 付账款减少215,701,491.10 元。 5、公司于2016 年8 月31 日取得沃特玛100.00%股权，上述业务方式调整 导致购买日的净资产增加、商誉减少，商誉减少金额为2,517,712.37 元。 三、上述会计差错调整对财务状况和经营成果的影响 1、对合并资产负债表项目的影响 调整前 调整后 报表项目 调整金额 2016 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 应收账款 5,382,203,695.33 -398,721,895.96 4,983,481,799.37 存货 3,160,683,733.59 187,047,898.76 3,347,731,632.35 流动资产 12,387,863,096.45 -211,673,997.20 12,176,189,099.25 合计 商誉 4,838,877,278.37 -2,517,712.37 4,836,359,566.00 递延所得 346,366,477.74 -604,124.08 345,762,353.66 税资产 非流动资 8,728,446,953.08