科研经费分配及管理中的科技评价问题.pdfVIP

科学学研究 第31卷 进管理来加以解决。 够独立开展监督工作的部门，并提高监管部门的业 二是管理配套问题。科研资助机构虽然制定了 务能力和专业水平，同时加大处罚力度，也应是我们 科研项目经费管理的相关制度和办法，可基金项目 的努力方向。 经费的实际管理工作则是由项目负责人所在单位 总之，提高科研经费管理水平需要科学界和政 (即依托单位)来承担的，依托单位对科研经费有其 府在科学与政治之间共同努力。科研人员的规则意 自己的管理办法，而这二者对经费使用的要求之间 识、责任意识以及自觉自律至关重要，但政府更应该 可能存在差异。基金委监督审计部门曾在公开发布 为科研活动营造良好的制度环境，充分尊重科研人 的项目经费使用情况审计结果通报中，明确指出 员的劳动，合理测算科研活动的成本构成，制定适用 “有的项目依托单位科研经费管理办法与基金项目 于各类科研机构的统一规范的经费管理办法，明确 资助经费管理办法相悖”，包括依托单位管理费提 规定科研活动的成本分类、支出明细和核算方法，强 取比例和实际经费开支范围超出基金委经费管理办 化预算管理；同时建立健全公开公正的科研经费使 法的规定等，责成加以改正。在美国，白宫预算管理 用监管制度，提升监管的专业化水平和处罚力度，确 部门的政策文件明确规定了政府资助的科研项目的 保国家对科研的巨额投入得到高效合理使用。 成本分类、支出明细、计算方法等，例如大学承担的 科研项目可能发生的成本共计54项，哪些科目可以 科研经费分配与管理中的科技评价问题 作为直接成本或间接成本或者既可作为直接成本又 可作为间接成本，而哪些既不能列为直接成本也不 李晓轩(中国科学院科技政策与管理科学研究所研 能列为间接成本，这样的规定无论是资助机构还是 究员) 项目依托单位都必须执行。我国政府没有类似的经 代 涛(中国科学院科技政策与管理科学研究所博 费支出管理的统一规定，不仅发放资助的机构(如 士) 基金委和科技部)缺乏统一的要求，各项目依托单 自1985年科技体制改革以来，我国科研经费的 位亦执行不同的内部经费管理办法，资助方与依托 分配和管理逐步破除了“平均主义”、“大锅饭”的计 单位在科研经费使用方面的要求也有差异。这样不 划模式，形成了以“稳定的机构式资助+竞争性项 仅造成了管理上的混乱，也给经费监管带来困难。 目资助”相结合的模式。然而，由于相应的体制机 政府应在广泛调研的基础上，尽快出台全面、统一、 制尚未理顺，随着科技投入的持续增长，科研经费分 规范、合理、可行的科研项目成本核算办法和经费管 配和管理中的问题日益凸显。2012年党中央、国务 理指南，使之成为资助机构和依托单位都能够参照 院发布的《关于深化科技体制改革加快国家创新体 执行的政策文件，以从根本上解决经费管理配套的 系建设的意见》，要求推进科技项目管理改革。对 问题。 科研经费分配与管理问题的认识有多个角度，这里 三是专业监管问题。科研经费监管是一项业务 从科技评价的角度进行论述。 性很强的工作，必须由专业性机构和专业人员承担， (1)科研经费管理缺乏宏观绩效问责机制 否则无法判断所发现问题是源自制度本身还是制度 我国科研经费的分配主要通过稳定的机构式资 执行中产生的问题，也无法轻易发现制度漏洞并加 助和竞争的项目资助两个渠道进行。机构式资助主 以填补。仍以美国为例，美国科学基金