中铁二局资产负债表分析报告.doc

中 铁 二 局 股 份 有 限 公 司中铁二局集团有限公司成立于1950年是世界500强企业、世界品牌500强——中国中铁股份有限公司所属的特大型国有企业，总资产330余亿元，年综合生产能力400亿元以上，各类专业技术人员1.2万名。拥有全资及控股子公司16个，控股的中铁二局股份有限公司是中国铁路建筑行业第一家上市公司成立于1999年9月24日2001年5月28日“中铁二局”股票隆重上市。主要从事铁路、公路、机场、水利水电、码头、地铁、市政工程等建筑安装工程施工，专业人才队伍齐备，管理经验丰富，技术实力雄厚，专业水平名列全国同行业前茅对于建筑施工企业而言,应收账款是指工程已验收结算,并经发包方签认,应向发包方收取的工程价款。6,148万元重分类到其他非流动资产所致。 负债及所有者权益项目分析 短期借款 单位：亿元 币种：人民币 项目 2012.12.31 比重 2011.12.31 比重 变动率 短期借款 87.51 19.84% 75.51 19.18% 15.89% 从表中可知，短期借款的比重占19.84%，算是比较大的一部分，与2011年相比增长15.89%，究其原因是受到国家控制固定资产投资过快的宏观调控政策影响，公司承建的部分已开工项目的工程进度款拨付明显滞后本年实现净利润增加?58,110.30?万元,提取盈余公积减少?3,366.87?万元,分配?2011年度利润减少?14,592.00?万元。 项目 / 报告期 2012年度 项目 / 报告期 2012年度 投资与收益 基本每股收益(元) 0.3982 盈利能力 净利润率(%) 0.87 每股净资产(元) 3.9054 总资产报酬率(%) 1.39 净资产收益率—加权平均(%) 10.60 经营能力 存货周转率 4.72 扣除后每股收益(元) 0.3741 固定资产周转率 35.29 偿债能力 流动比率(倍) 1.08 总资产周转率 1.60 速动比率 (倍) 0.69 资本构成 净资产比率(%) 12.92 应收帐款周转率(次) 5.96 固定资产比率(%) 4.24 资产负债比率(%) 85.64 由此表可得:流动比率=1.08% 速动比率=0.69% 资产负债率=85.64% [年报]中铁二局：2012年年度报告摘要 时间：2013年03月22日 11:37:44?中财网 科目 2012-12-31 科目 2012-12-31 货币资金 4,547,839,581.26 短期借款 8,750,600,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 304,660,000.00 应付票据 7,505,388,393.03 应收账款 11,225,169,008.53 应付账款 11,543,684,171.28 预付款项 6,574,722,584.23 预收款项 4,778,646,370.11 其他应收款 2,365,303,066.55 应付职工薪酬 86,410,717.35 应收关联公司款 应交税费 899,942,530.53 应收利息 应付利息 29,726,712.30 应收股利 应付股利 34,137,659.64 存货 14,224,740,032.19 其他应付款 1,917,470,345.51 其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 208,618,863.64 其他流动资产 57,842,945.81 其他流动负债 522,057,500.00 流动资产合计 39,300,277,218.57 流动负债合计 36,276,683,263.39 可供出售金融资产 长期借款 740,669,800.00 持有至到期投资 应付债券 700,000,000.00 长期应收款 长期应付款 55,363,636.36 长期股权投资 353,562,644.69 专项应付款 投资性房地产 444,686,682.67 预计负债 固定资产 1,867,827,365.51 递延所得税负债 126,512.27 在建工程 743,199.71 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 1,496,159,948.63 固定资产清理 负债合计 37,772,843,212.02 生产性生物资产 实收资本(或股本) 1,459,200,000.00 油气资产 资本公积 1,597,854,866.5