对信用证风险的防范措施探讨.doc

前 言 在中国加入世界贸易组织（WTO）后，由于托收等支付方式风险大，手续相对烦琐，而买卖双方地域差异相对较大，路途遥远，难以达成“一手交钱一手交货”，而信用证支付方式的简便以及其安全性，使信用证成为国际贸易中最重要的信用支付工具，国际贸易结算采用信用证方式都占很大比重。与此同时，信用证业务自身的复杂性和独立抽象性也加大了贸易风险，各国不时有信用证诈骗案的发生。信用证诈骗案数额巨大，危害严重。因此，有必要对信用证诈骗进行分析。 我们要从对信用证的诈骗分析中，提出如何避免及防范信用证的风险，从而减免信用证目前的不足所带来的风险。 对信用证风险的防范措施探讨 一、信用证概述 随着我国“入世”，对外贸易发展迅速，信用证在我国的运用也日益增多。在了解信用证诈骗以及其风险防范之前，让我们先了解一下信用证的概念、特点和业务流程。 1.1信用证的概念 由于地域性的差异，导致信用证的概念有许多种，下面我们就来看一看各种信用证的概念： 信用证(Letter of Credit，L／C) ，是指应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是中最主要、最常用的支付方式。UCP600》：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。信用证方式特点 信用证支付方式是由银行以自己信用做保证，所以作为一种银行保证文件的信用证，开证行对之负第一性的付款责任。 (2)信用证是一项自足文件 信用证的开立虽然是以买卖合同为基础的，但信用证一经开立就成为独立于买卖合同之外的约定。信用证的各当事人的权利义务完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束。出口人提交的单据只要符合信用证规定，银行就必须按信用证的规定支付款项。 (3)信用证是一项纯单据业务 在信用证业务中，银行只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。只要受益人提交符合信用证条款规定的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也就应该接受单据并向开证行付款赎单。而具体货物是否完好与否，则与银行无关。进口方可凭有关的单据和合同向责任方提出损害赔偿的要求。 1.3信用证的业务流程 在国际贸易结算中使用的跟单信用证有不同的类型，其业务程序也各有特点，但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。现以最常见的议付信用证为例，说明其业务程序。见图2-1： 图2-1议付信用证业务程序 1 1 4 5 2 6 633 7 3 (1)进出口双方签署买卖合同中规定以信用证方式支付货款。 (2)开证申请人根据买卖合同申请开立信用证。 (3)开证行开立信用证 银行收到进口商开证申请后，首先要对申请人的资信、进出口交易的合法性以及申请书的内容、形式进行审查。其次，向申请人收取手续费并让申请人提供押金或质押物。最后正式开具信用证。银行根据申请人的申请开立信用证，就在法律上构成了与申请人之间开立信用证的权力和义务关系。 (4)信用证的通知 出口地银行收到开证行开来的信用证，经核对密押和印鉴相符真实，信用证条款完整、清楚，开证行资信正常并与其有正常往来关系，即可按照信用证要求准确及时地通知受益人。 (5)受益人按照信用证要求备货发货。 (6)受益人交单，指定银行付款，承兑或议付。 (7)指定银行寄单，开证行或偿付行偿付。指定银行在对受益人办理付款等事项后，应按信用证规定(无规定时按UCP500)向开证行寄单要求偿付。 (8)申请人向开证行付款赎单。 二、信用证支付方式下的主要风险 2.1银行信用证诈骗案例分析 案例1：厦门市的中国某进出口X公司与英国某贸易公司Y签订了一个贸易合同，由Y公司向X公司出口一批国内紧俏的物资，货物拟于99年7月15日运至厦门市。X公司向Z银行申请开出跟单信用证，该信用证未指定具体的议付行。后来，货运期将至，X公司怀疑Y公司有诈，要求银行拒绝同意向议付行议付。Y公司找了个担保公司，该担保公司承诺，货已经装船并发往目的港。事后，申请人通知开证行授权议付行议付。议付行是U国际银行，该银行接到授权后，即按UCP500的要求于次日向受益人Y公司放款。后来，买方X公司一直未收到来自Y公司的货物，于是以受益人