民营企业隐性关联的授信风险及其防范对策.pdfVIP

1 —JANUAR—Y2013 风险管理 民营企业隐性关联的授信风险及其防范对策 一官惠宣 内容提要：本文从民营企业隐性关联形式及其产生的潜在风险入手，分析了银行对隐性关联 的授信风险识别中存在的问题，进而提出了加强关联分析、强化“三查”管理、加强技术创新、 完善内控制度、多方联手监管、提升团队素质等方面的风险防范措施。 关键词：民营企业 隐性关联授信风险 50 006—1770(2013)0卜035—04 中图分类号：F8 文献标识码：B 文章编号：1 随着我国市场经济的发展，国内某些大型民营企业的企 达到银行的授信标准：为获得银行授信，看米下锅．从暗中控 业经营在地域上呈现跨区特征，在业务上呈现出多元化特征。 制的企业中选出最有可能获得贷款企业向目标银行作为申请授 商业银行在显性关联领域采取了多项的风险识别、防范措 信的贷款主体，银行有可能只片面的关注企业的账面信息和相 施．这既是出于外部金融监管部门的要求，也是由于内部商 关的财务指标，忽略对企业隐性信息的了解。一旦对其授信．贷 业银行自身风险控制的要求．但其对隐性关联的授信风险并 款被转移到其他企业．造成某个企业所得信用过度扩张，风险 未有足够的关注。隐性关联在暗处，银行与企业在这方面存 加大。一旦该企业面临一些不可预知的突发事件而崩溃，那么 在严重的信息不对称，容易产生道德风险问题，对于银行的 所有与之相关联的企业的偿债能力都会出现问题，进而造成严 贷款安全以及风险控制带来不利影响。为此，本文从企业隐 重的信用违约事件。 性关联授信风险入手．就如何采取有效措施加以风险防范作 (二)担保虚化风险 一探讨。 担保是债权银行转移其贷款风险的安全保障措施之一。表 面上作为一个独立法人的企业为其看不见的”母公司”提供担 一、民营企业隐性关联授信的潜在风险 保，这是银行授信标准所允许的．但实质上这种”私生子公司” 一没有独立的财权，也没有自有资产。这样的担保有名无实．一 社会主义市场经济的快速发展，各类企业间的经济交往越 旦贷款违约，银行很难从担保公司那里获得足够补偿。 加频繁。从原来的明处的显性关联发展到现今的暗处的隐性关 (三)资金挪用风险 联．即企业的真实掌控者不以企业的法人代表或者董事会成员 贷前审查中贷款用途是很关键的授信指标．贷后监督中确 的身份出现．采用一些别的方式来掩盖自己的身份。这些方式 保贷款人按原有协议使用贷款是银行的基本规定之一。而隐性 包括：间接投资、代理持股、裙带人员持股等隐蔽方式控制相 关联企业的关系错综复杂，无异于为资金在各个企业闪转腾挪 关的企业，躲避监管部门和商业银行的风险管理。有调查显示， 大开方便之门。贷后监督工作本来就非常难做，而这种企业更 隐性关联授信风险在现今的银行信贷风险中占据越来越重要的 是难上加难，该类企业的贷款安全性非常令人担忧。 位置．特别是在一些金融发达区域，成为银行业不容忽视的风 (四)资产保全风险 险来源。其主要表现在以下几个方面： 隐性关联企业就像一个黑箱，内部各个企业之间的业务与 (一)信用膨胀风险 资金往来错综复杂，往往只有内部的高层才能得窥其妙，而表 银行出于贷款安全性考虑，必然要求企业具有一定的信用