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操作手册_国内_业务平台子系统_人行头寸划拨
2015年9月
文档修订记录
版本 *变化
状态 修订说明 日期 变更人 备注 V1.1 A 1、新增陈智权、李荐 V1.2 M 1、修改秦雷 V1.3 M 1、修正头寸影子户增加、减少的流程，之前为相反操作。李荐 V2.0 M 1、对文字描述进行修改陈智权、李荐 V2.1 M 1、细化分行通过人行向总行划拨头寸时的收款方；
2、更新交易界面截图。李荐 V2.2 M 1、增加一级分行与二级分行调拨的特殊业务场景。陈智权、李荐 V2.3 M 1、修正头寸影子户增加、减少的流程陈智权 V2.4 M 1、更新头寸影子户增加、减少的交易界面截图陈智权 V2.5 M 1、修改二级分行、异地支行向总行申请头寸的交易场景及内容。
2、修改整理人行调拨的交易标题描述；
3、删除二级分行、异地支行申请头寸时手工发起汇款的操作。李荐 V2.6 M 1、修改一级分行上缴头寸的操作及分录流程顺序。李荐 *变化状态：A——增加，M——修改，D——删除
1 、头寸划拨流程及账务概述
1.1 一级分行向总行申请头寸
业务描述:一级分行头寸不够时，向总行行所发送申请头寸划拨的账务请求。（一级分行申请）
1.1.1 具体流程及相关账务
一、分行向总行做头寸申请时，分行指定行所的经办柜员通过【601101人行头寸划拨】新增交易，然后复核柜员通过该交易进行复核后，交易发送到总行计财部进行审批（超授权金额时），审批通过后，二代支付系统自动发出一笔往账，账务如下：
借：3142300000－0002 系统内往来 - 头寸调拨过渡（分行指定行所）
贷：3142400000-0001 行内准零级清算往来（分行指定行所系统自动配平）
借：3142400000-0001 行内准零级清算往来（总行173001，系统自动配平）
贷：3141107963-0001 人行资金清算往来—大额（总行173001）
二、分行收到ACS系统的人行回单，分行指定行所的柜员通过【601102存放同业手工记账】更新分行的头寸影子户，同时销记本行所的内部户“3142300000－0002系统内往来 - 头寸调拨过渡”，账务如下：
借：1101201302-0001 存放中央银行超额准备金（分行指定行所）
贷：3142300000－0002 系统内往来 - 头寸调拨过渡（分行指定行所）
三、总行173001行所日终根据二代对账自动更新头寸影子户，账务如下：
借：3141107963-0001 人行资金清算往来—大额（总行173001，系统自动更新）
贷：1101201302-0001 存放中央银行超额准备金（总行173001，系统自动更新）
1.2 一级分行向总行上缴头寸
业务描叙:分行头寸超限额，向总行行所划拨头寸。
1.2.1 具体流程及相关账务
一、分行通过人行渠道，将人行备付金账户上的款项，转到指定账户(收款账户为分行的头寸划拨过渡内部户:分行指定行所+币别+3142300000 + 0002)； 人行汇款成功后，总行二代支付系统收到一笔来账，系统进行自动入账，账务如下：
借：3141107963-0001 人行资金清算往来—大额（总行173001，系统自动）
贷：3142400000-0001 行内准零级清算往来（总行173001，系统自动配平）
借：3142400000-0001 行内准零级清算往来（分行指定行所，系统自动配平）
贷：3142300000－0002系统内往来-头寸调拨过渡（分行指定行所，系统自动配平）
二、分行指定行所的操作员凭人行的转账回单，通过【601102存放同业手工记账】更新分行的头寸影子户，账务如下：
借：3142300000－0002系统内往来 - 头寸调拨过渡（分行指定行所）
贷：1101201302-0001存放中央银行超额准备金（分行指定行所）
三、总行173001行所日终根据二代对账自动更新头
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