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我国中小企业贷款信用风险评价探究 　　[摘 要] 本文针对中小企业贷款难的问题，通过分析我国中小企业贷款信用风险概况及存在的问题，剖析中小企业贷款信用风险产生的原因，从而为中小企业降低信用风险提供建议。 [关键词] 中小企业；信用；风险；贷款 [中图分类号] F275；F276.3 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2013）17- 0004- 03 1 引 言 20世纪90年代以来，随着经济的迅猛发展和社会主义市场经济改革的不断深化，中小企业成为拉动经济增长的重要力量、吸纳社会就业的主要载体及技术与机制创新的有效组织形式。据有关部门统计，中小企业已经成为我国国民经济的重要组成部分，在全国企业总户数中，中小企业占98.5%，职工人数占70%，资产总额占50%，销售额占60%，工商税收占50%。不难看出，中小企业在我国国民经济发展、社会稳定和人民生活改善中起着举足轻重的作用。然而，中小企业在迅速发展的过程中也遇到了许多问题，其中资金不足、融资困难已成为制约中小企业发展的重要因素。对我国大多数中小企业而言，融资困难主要体现在贷款难上面。目前中小企业获得银行贷款的份额不到银行全部贷款额的四成，这与其在国民经济中的地位极不相称。在目前银行的信用评估体系中，缺乏有效针对中小企业贷款信用的评估体系，中小企业因资信评级通常难以达到银行放贷标准而被银行排除在放贷对象之外，这样的结果在一定程度上会制约中小企业的发展，进而对国民经济的整体发展也会产生一定的影响。因此，能够对我国中小企业贷款信用风险进行有效评价对于中小企业和银行来说都具有重要意义。 2 我国中小企业贷款信用风险及存在的问题 目前，中小企业发展的最大障碍就是“资金不足，融资困难”。中小企业利用资本市场筹集发展所需的资金很难，通过直接融资的方式发行公司债券、普通股等门槛过高；通过间接融资方式进行资金筹集，又存在许多的限制，银行尤其是国有商业银行为了控制风险，不愿为中小企业提供贷款。银行在对中小企业贷款信用风险评估方面存在以下问题。 首先，缺乏专门针对中小企业贷款信用风险的评估体系。目前大多数银行为中小企业授信与大企业一样，发放贷款的基本业务流程、贷后管理和违约情况的处理基本一致，也就是说多数银行还没有建立专门针对中小企业贷款业务的风险评估指标体系，对中小企业是否授信参照大企业的授信标准。一般来说，银行发放贷款应以企业的风险程度为标准，这是由不同规模的企业反映的风险程度不同所决定的。对于中小企业来说，领导者的素质是主要的参考指标，而对于大企业来说，项目的决策和行业的发展状况可能非常关键。因此，若商业银行按照大企业、大项目的授信标准来判断和衡量中小企业的风险状况显然是不符合实际情况的，并且对于中小企业来说，在这样严格的贷款审批条件下获得贷款的概率非常小。所以，银行应针对中小企业制定相应的贷款信用风险评估指标体系。 第二，信息不对称造成银行对中小企业“惜贷”。相对于大企业而言，中小企业与银行之间的信息不对称程度更高。中小企业的内部信息不透明、财务信息披露制度不健全，提高了银行获取企业财务信息的成本，并且信息不对称可能会产生“道德风险”和“逆向选择”。近年来大多数银行为防范这些风险的发生，通过延长审批程序和收紧放贷权限进行规避，并逐步开始对中小企业贷款实行单独考核管理和严格的处罚制度。这些问题的存在也在一定程度上加剧了中小企业的贷款信用风险，导致银行“惜贷”。 第三，银行对中小企业贷款信用风险评估的成本过高。中小企业贷款存在需求时间急、数量少、频率高的特点，这主要是由其投资规模小和资金周转时间较短所导致的。统计资料表明，中小企业在相同期限内的贷款频率是大企业的5倍，但户均贷款数量只相当于大企业的5%，这种频繁而又零星的贷款必然会加大银行对中小企业的贷款管理成本，而且冗长的放贷程序使小额贷款的收益难以抵补银行内部管理的开支。有研究表明，银行对中小企业贷款的信息成本和管理成本是大企业的5～8倍。因此，银行在缺乏统一、快捷的信用评级系统的环境下，为了一笔数额很小的贷款而对一个中小企业进行评级，显然是不合算的。 第四，贷款信用风险分析技术单一，缺乏定量分析。大多数商业银行的贷款信用风险评估中定量分析不够，一般只是对贷款人进行简单的定性指标分析，或者简单地看几个定量指标的值，其实这样做是不够的。再者银行在掌握客户信息方面也十分薄弱且信用风险评估人才匮乏，因此，发展定量分析技术对于准确、客观地分析借款人的信用状况是必须的。一个有效的定量分析系统可以简单、快捷地了解贷款人的信用状况，又不需要太多的评估人员参与。我国目前虽然有些大银行建立了内部评级系统，但评估技术却仍停留在初级分析阶段，与国外优秀银行的“模型化”处理方式相比还