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马克思信用理论和我国中小企业信用体系建设 　　摘要：马克思在《资本论》中阐明了信用的界定、起源以及在商品经济社会中的积极作用，根据马克思的信用理论，信用体系的建设能够对中小企业融资困境得到解决起到关键作用。但是目前我国中小企业信用体系建设却因为影响因素众多，从而导致还有一系列问题存在。解决资本主义制度下的信用问题是马克思的信用理论所主要针对的对象，但针对我国的状况，马克思的信用理论也仍然适用，对我国中小企业信用体系的建立和完善仍然具有十分重要的指导意义。 关键词：中小企业；信用体系建设；马克思信用理论 一、重温马克思的信用理论 （一）马克思关于信用的界定 马克思信用理论是在研究了19世纪英国信用制度的历史基础上形成的一套相对完善的理论。他在分析生息资本在贷出者和借入人之间的运动时，给信用下了一个经典定义：“这个运动——以偿还为条件的付出——一般地说就是贷和借的运动，即货币或商品的只是有条件的让渡的这种独特形式的运动。”按照马克思的意思，信用是一种特殊形式的价值运动表现，是一种特定的社会产品分配形式。马克思还强调，借贷双方的信任是建立在信用的基础之上的；贷出资本到期要按时偿还；在还贷款的时候要有报酬。一旦信任关系被某一方破坏，那么就不存在信用了，同时破坏信用关系的一方也需要付出代价，这就是条件。 （二）信用制度的起源 马克思说，“信用制度是作为高利贷资本的反作用而发展起来”。在一些生产资料分散的地方，货币财富往往能够被高利贷资本集中起来。同时资本主义生产所需要的财富和劳动力能够通过转化货币职能的方式得到提供，而这也为资本的再生产创造了条件。与此同时，随着不断发展的商品交换关系，货币逐渐发展到拥有了作为一般商品交换媒介的职能，而以货币为媒介的商品购销、赊销的经济行为也开始在交换过程中出现，这也是信用的发展过程。正如马克思所言：“信用制度按其本性是永远不能脱离货币这个基础的。”毋庸讳言，随着少数私人资本家越来越集中生产资料，信用制度就演变成一种“资本本身扬弃的运动形式” 。当然，伴随着生产发展和社会变革，再生产要求扩大，资本运动要求扩大运动范围，于是，原有信用制度的私人性质必然会发生转变，转换为适应社会再生产的性质。 （三）资本主义生产中信用所起到的积极作用 1、信用制度推动利润率的平均化，整个资本主义生产建立的基础就是利润率平均化的运动。资本自由转移因为信用制度的出现成为了可能，同时信用制度也能够促进部门之间的竞争。使利润平均化，使价值向生产价格转化，有了平均利润规律和生产价格规律起作用，市场经济发展进入高级阶段。在马克思的观点中，起着转移资本的杠杆作用和利润率均衡作用的永远只有信用。 2、信用制度的建立，可以节省各种流通费用，加快再生产过程。（1）货币本身就是一种主要流通费用，通过信用制度，以下三个方面能够帮助节约货币：“a、相当大一部分交易不用货币；b、加速流通手段的流通，减少流通中的货币量，又可以加速商品形态变化的速度；c、纸币替代金币。”（2）信用加快了流通或商品形态以及资本形态各个阶段的变化，也加快了整个生产过程，连续性本身就是一种生产力。同时也减少了准备金。（3）通货的流通量和速度可以通过信用来调节。可以用较高的信用代替现实的货币，从而流通中实际需要的货币量减少，产生“信用作为媒介提高通货的速度”。 3、信用加速资本的积聚和集中，促进股份制的出现与发展。 二、我国中小企业信用体系建设中存在的问题 信用制度是建立在商品经济基础上的，它既是商品经济发展的产物，也是推动商品经济发展的有力杠杆。中小企业在经济发展中的重要地位已经被各国经济发展的实践所证明，近几年来，从中央到地方，各级政府及金融机构都陆续出台相关政策措施，从财税、信贷等方面对中小企业加大扶持力度，改善经营环境，所取得的成效也十分明显，但中小企业仍然面临着十分严重在融资难和担保难等困境，这也是因为中小企业自身的信用体系建设不完善从而导致了企业融资困难。主要表现在以下几个方面： 第一，缺乏统一的信用信息系统，导致中小企业信用信息不对称。目前，我国的社会信用建设条块分割的现象比较严重，除人民银行组建的企业、个人征信系统以外，许多部门从自身需求出发，自己制定标准、对中小企业搞信用评价，例如各家商业银行评估企业的信贷信用、工商部门评估企业的合同信用、税务部门评估企业纳税信用、质检部门评价企业的产品质量等，这些部门的评估仅仅只是针对企业的某一个方面信用状况进行调查，且各自评估的侧重点都不一样导致无法统一信用评价标准，加上部门之间信用信息流动性差、整合难度大，很难完整、全面地反映某个企业信用的整体水平。正是由于没有形成统一共享的信息平台、评价标准和具有普遍社会影响力的企业信用信息数据库，不利于金融机