企业信息化环境中财务管控模式设计与运行.docVIP

企业信息化环境中财务管控模式设计与运行摘 要：随着信息化社会的快速发展，企业信息化环境发生了巨大变化，对企业信息化工作提出了更高的要求。目前，为了加强内部职能部门和下属企业的财务管控，很多企业已经建设了会计核算、财务预结算、资金管理、财务指标分析等信息系统。但由于缺乏财务管控模式的设计，企业无法快速、有效地收集财务信息，影响了企业经营管理的效率。本文旨在围绕企业信息化环境中的财务管理运行现状进行分析，概述财务管控模式的设计与运行，促进企业得到更好的管理效能。 关键词：企业信息化 环境 财务管控模式 设计 运行 目前，新技术、新材料、新能源不断涌现，就IT业来说，新一代信息技术的代表是云计算。云计算使得移动互联网、物联网飞速发展，它是移动应用、互联网、大数据的基础，是新一代信息技术的心脏，也是企业财务管控模式设计和运行的最佳解决方案。由于受企业所处的行业特性、发展战略、经营模式、企业文化等多种因素的影响，企业的财务管控模式设计需要从财务管理涉及的每一个环节深入思考，充分利用云计算技术，遵循内部控制规范的要求，保证管控模式的健康运行，推动企业财务管理的规范化、科学化、精准化。 一、简述企业信息化环境中的财务管控的重要性 1.实现企业资金的合理利用 资金是企业经营正常运行的血液。在企业信息化环境中，如何保证资金使用的安全性，如何提高资金使用的效益性，设计科学的财务管控模式尤其重要。由于网络技术的发展，银行支付手段日新月异，很多企业普遍采用网银进行资金归集、调拨和支付，逐步减少现金支付和支票支付手段，实现资金支付的便捷，掌握资金的流向，保证采购货物或劳务的真实性。此外，企业委托银行理财日益盛行，通过购买银行理财产品，提高资金的收益率。所以，财务管控需要充分了解现代支付手段和理财方式，设计不同层次的权限和管控流程，实现企业资金合理利用的目标和效果。 2.有利于提高财务管理效率 财务核算是财务管理的基础工作之一。但随着财务核算软件的普及，企业普遍建立了会计电算化系统，会计核算人员从繁琐的核算工作中解脱出来，更多地参与资产管理、成本控制、财务分析等活动。在企业信息化环境中，企业在岗位设置和人员配置方面，往往要求财务人员身兼多职，增加了财务管理工作的多样性。同时，财务信息是企业信息的核心，所有的企业信息都与财务信息相关。在实现资源共享的前提下，财务人员需要将各种信息进行加工处理，提供准确的财务信息，从而增加了财务管理工作的复杂性。为了提高财务管理效率，企业需要设计科学的财务管控模式，按照内部控制规范的要求，实行不相容职务分离控制，在信息处理系统中设置相应岗位和权限，设计合理的处理流程。 二、分析企业信息化环境中的财务管控存在的相关问题 1.资金管理过程松散 目前，很多企业都采用资金池方式管理总部和下属企业的资金集中收付，只是通过网银将几个子企业的银行账户挂入总部银行账户进行管理。而一个子企业开立一个基本银行账户外，还存在几个或多个一般结算账户、临时账户、专用账户。这增加了管理资金的难度。同时，资金的收付在每个经营（投资）项目前期就可能发生，其与整个项目经营过程都存在联系，如果资金管理系统没有跟经营业务系统（合同管理平台、项目管理平台、采购信息平台、劳务信息平台）及时关联，就存在资金管理的漏洞。这增加了管理资金的风险。因此，企业资金管理过程普遍存在松散的问题。集权后如何分权和管权？企业需要通过制度建设和财务管控模式设计来制衡，使得资金合理利用，提高使用效率，促进企业资源优化配置。 2.财务管控方式过于简单 随着信息化社会的不断发展，财务管理工作呈现出上述的多样性和复杂性。而传统的财务管控方式仍只是人管人或人管机（即主要通过财务人员的主观意识和价值判断参与财务管理的整个过程），由于主观意识或“内部控制人”的干预，财务管理容易摆脱制度的约束，使内部控制流于形式，往往造成巨大的财务风险。而且简单的财务管控方式，只是从财务的角度发现财务领域的问题，对引起跨领域连锁反应的信息处理缺乏必要的手段。在企业信息化环境中，很多信息需要各部门，各专业技术人员协同处理，形成立体的管控模式，多管齐下，才能快速地全面地解决问题，提高经营管理效能。因此，财务管控方式应该采用多种技术手段，不仅要人管机，还要机管人（即结合企业管理制度和计算机信息系统，通过计算机信息系统对每个工作环节的审批权限和稽核关系进行监督和信息反馈），以应付复杂多样的财务管理工作，保证企业经营健康运行。 三、探讨企业信息化环境中的财务管控模式设计和运行 1.财务管控模式的选择 现代企业财务管控模式大致分为集权式管控模式、分权式管控模式、混合式管控模式。集权式管控模式便于推行和实行统一的财务决策，保证子企业的规范运行