临沂第二中学财务管理制度-临沂二中.docVIP

临沂第二中学财务管理暂行规定 　为加强学校财务管理，充分发挥财务工作在学校教育工作中的重要作用，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》等法规、规章、制度，结合我校实际，特制定本暂行规定。 一、学校财务工作任务。 认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费做到量入为出、收支平衡。 二、预算管理 每年的第四季度，财务科根据市财政局的安排和要求，编制下一年度的收支预算（总务、教学等部门须将年度内拟开展的重大教学科研活动、教学仪器设备购置、基建维修等项目报财务科），预算表须经分管财务副校长审核、校长审批后上报市财政局。 每年年初，财务科要根据财政局批准的学校年度预算和分月用款计划，编制学校年度、月收支计划，提报学校领导批准。 二、经费收入管理。 抓好学校收入管理，防止资金流失。 1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 2、上级拨入的预算外资金。? 3、学校各种物资、设备的赔偿、折旧、租赁、出售等项收入。 4、各种捐赠款项收入。 5、其他收入。 以上收入及时入帐，上缴学校财政专户。 认真执行收支两条线，出纳备用金存放不得超过规定限额。 向学生收费必须按财政、物价、教育三家制定的收费文件和收费标准执行，亮证收费，代收费必须按代收项目开支，并及时向家长、学生公布。 三、经费使用管理 1、主管领导、财务人员必须遵守财务制度，要坚持原则，管好用好财务。要严格把关，严禁报销不规范票据，杜绝违规违纪行为。 2、学校经费收支情况随时接受上级有关部门的审计管理和检查监督。 3、学校一切收入都应及时入帐，明细清楚，科目合理。 4、经费开支审批办法。学校所有经费开支必须经分管财务副校长和校长审批后方能支出。报销人必须取得相应的合法票据，按照《费用报销审批单》中项目要求认真填写后按规定的审批程序报批。500元以上的大额支出实行事前审批制度，由申请人提交《专项支出预算审批表》，经学校领导签署审批意见后按照审批意见执行。 5、物品采购规定。各处室需采购的物品，需先填写《购物申请单》，分管校长审核，分管财务副校长和校长批准后，由后勤组织人员采购。贰佰圆以上物品采购，至少两人同去。大型物品采购，须报主管部门同意，由财务科、监察室和相关科室人员组成采购小组实施采购。按照规定需要经政府采购的，必须实行政府统一采购。所有采购物品，凭发票核对实物报销，所有发票要报销时，需由固定资产管理员或实物保管员核实验收、签字，经分管副校长签字，分管财务副校长和校长审批后方可报销。 6、 借款管理办法：出差人员需要借款须凭审批后的《借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。因特殊情况急需借款的，要经会计审核、分管财务副校长和校长批准签字方可办理有关手续才能借出，并要在规定时间内还清。各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部门备款。借款人员应及时还款，借款未还清者原则上不得再次借款。借款人员如出现工作变动等情况，其借款由出纳负责催还。 7、出差管理规定。出差必须事前审批，外出参加培训或其它会议，由分管副校长和校长在会议通知上签署意见，其它公务出差须填写出差审批单按程序审批 。 出差人员差旅费报销按有关文件标准执行。差旅费报销单须符合要求，经分管财务副校长和校长审批后方可报销。 8、按照财务账务处理要求，报销时间一般在每月的5日至25日。 9、财会人员要及时、准确地核算经费收入、支出和结存，加强现金、支票、凭证等管理。 四、财务监督与检查。 1、学校财务人员应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。 2、学校财务人员有权对学校财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。 3、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律。 4、 财务人员调离或更换，要做好结帐移交手续，落实各种离岗检查和审计。 五、、本暂行规定自2013年9月15日起试行。由财务科负责解释。 2013年9月10日 临沂第二中学固定资产管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强固定资产管理，完善管理体制，健全规章制度，摸清财产状况，明晰产权关系，建立科学的运行机制；合理配置固定资产，保证固定资产安全、完整、完好，提高使用效益，根据有关法律法规和《财政部事业单位固定资产管理办法》的有关规定，结合我校实际，制定本办法。 第二条 凡是正常情况下使用时间超过一年，且符合下列条件之一者均属于固定资产，由学校统一管理； 1、