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汇祥房地产发展公司仙女山项目操作方案 一、背景资料 汇祥房地产发展有限公司（汇祥公司）于2008年在武隆县仙女山取得土地一宗，为获得当地政府支持，成立百顺房产公司，并以百顺公司名义取得而该地块。紧邻该地块的另一宗地由另一家公司取得（设该公司为甲公司）。现甲公司欲与汇祥公司合作开发上述两宗地，并拟由汇祥公司全面操作开发事宜。本方案在设计时必须考虑以下几个因素： 1、两宗地分别属于两个不同的公司，但项目必须合并为一个项目开发，并且开发所产生的利润原则上各占一半； 2、两宗地现状是不一样的，甲公司取得地块的实际投入成本大于百顺公司，且所占地块面积大于百顺公司，并已取得使用权证书，而百顺公司尚未取得使用权证书；甲公司要求其先期投入大于汇祥公司的的成本在本次合作开发得到弥补； 3、该项目的后期开发资金有赖于以汇祥公司的信誉为平台向金融机构融资，而汇祥公司并不是百顺公司和甲公司的股东； 4、汇祥公司试图通过本次项目操作积累业绩和商业信誉； 5、百顺公司、汇祥公司的实际控制人与甲公司的实际控制人已取得完全的信任。 二、方案思路 基于项目的现状、房地产行业的政策和上述5个因素，本方案以以下思路设计： 1、先将两宗地并入一个公司名下，以避免开发案过程中出现两次申报项目手续的麻烦，同时也有力于项目的对外宣传和销售，为避免土地过户可能产生的税收成本，宜以公司合并的方式实现一个公司合法持有上述两宗地块； 2、鉴于甲公司已取得土地使用权证书，公司合并应由甲公司吸收合并百顺公司，合并事由完成后，百顺公司名下土地即可顺利办成甲公司的土地使用权证，从而实现由甲公司合法持有全部土地的目的； 3、鉴于汇祥公司并非百顺公司的股东，因此，即便合并完成，合并后的甲公司仍然不能借助汇祥公司的信誉平台获得融资，故在前述2合并之前，汇祥公司需取得对百顺公司的控制权； 4、汇祥公司可以用收购股权的方式取得对百顺公司的控制权，如收购百顺公司100%的股权，使其成为百顺公司的股东，或者收购百顺公司大部分股权使其成为百顺公司的控制人；该等收购事项完成后，在前述2的合并时，汇祥即可顺利成为合并后的甲公司的股东； 5、鉴于项目后期的开发融资需要借助汇祥公司的信誉平台，因此，合并后的甲公司需由汇祥公司在名义上持有50%以上的股权（比如51%），这样，合并后的甲公司即成为汇祥公司的控股公司，这不仅有利于项目融资，也有利于汇祥对项目开发的控制； 6、合并后，项目虽然只能以甲公司的名义开发，但由于汇祥公司是甲公司的控股股东，因此，汇祥公司对该项目开发的业绩可以合并报表，达到提升汇祥公司业绩和在业界影响力的目的； 7、由于项目拟由汇祥公司操作开发，汇祥公司将比合并前的甲公司付出更多的人力和技术成本，故在双方的合作合同中应当对此作出约定； 8、汇祥公司在合并后的甲公司持股超过50%并不影响前述甲公司与汇祥公司平分利润的要求，通过合并后公司章程的变更，可以设定为利润分配为各占50%。 为实现上述设计思路，须完成以下法律程序： 1、百顺公司股东会决议，该决议内容为：所有股东同意汇祥公司收购该公司的股权的大部分或100%； 2、由汇祥公司与百顺公司的股东签订股权转让协议，完成股权转让，汇祥公司成为百顺公司的控制股东，并变更公司章程，办理工商登记； 3、变更登记后的百顺公司股东会决议，该决议内容为：同意与甲公司合并； 4、甲公司的股东会决议，该决议内容为：同意与百顺公司合并； 5、合并前百顺公司和甲公司的资产负债表； 6、百顺公司与甲公司的合并协议及公司合并的公告； 7、变更后的甲公司的公司章程； 8、办理百顺公司的注销登记和合并后甲公司的变更登记。 三、本方案操作过程中须注意的问题 1、由于甲公司所占地块大于百顺公司，且两公司均是新设公司，因此，必将会出现资产负债表上甲公司的资产大于百顺公司的资产，要想使汇祥公司在合并后的甲公司中占控股地位，必须将甲公司的资产做小或者将百顺公司的资产做大，或者由百顺公司股东汇祥公司另行投入资本； 2、无论是否有负债，公司合并均需要经过一个公告的法定程序，这个程序需要合并前的百顺公司和甲公司同时公告，时间为15天； 3、完成本方案的操作需要草拟的文件和合同样本附后。 附件一、 百顺公司股东会决议 百顺公司于 年 月 日召开公司全体股东会会议，公司股东 、 、 参加了会议，会议就股东 、 向汇祥公司出让其持有的本公司股权事项进行了表决，表决结果如下： 全体股东同意股东 、 向汇祥公司出让全部其持有的本公司股权，本公司现有其他股东同意放弃上述股东所出让股份的优先购买权。 全体股东签名： 年 月