财务会计基础工作自查情况和整改方案.docVIP

财务会计基础工作自查情况和整改方案 　　 　　财务会计基础工作自查情况和整改方案 　　 　　根据XX要求,XX公司(以下简称“公司”)对公司的财务会计基础工作进行了全面自查,以进一步提升公司财务会计基础工作、规范公司财务管理,现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容、存在问题以及整改方案报告如下: 　　一、专项活动组织与开展情况 　　公司对深圳证监局上述文件要求予以高度重视,由董事长全面负责开展本次专项活动,成立了专项活动小组,由财务总监对本次专项活动的时间、工作内容和方式等做出相关部署,经审计委员会审核,报董事会审议通过后实施。 　　本次专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。 　　2013年4月28日,专项活动小组组织全体财务及相关人员认真学习了深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》和《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》等文件,根据《会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业会计准则》等相关规定,对财务基础建设进行了全面自查和整改。 　　二、自查内容、存在问题和整改方案 　　(一)财务人员管理和岗位设置基本情况 　　1、财务负责人、会计主管任职资格和管理权限 　　自查内容: 　　财务负责人有中级职称,从事了十年以上财务相关工作,具备财务专业技能,由总经理提名,董事会决议聘任,有明确的岗位职责和考核制度,为公司经营班子成员,参与并审核公司重大事项,在工作中充分发挥了会计监督和管理职责;财务负责人未在其他单位兼职和领取薪酬,与控股股东、实际控制人和公司董、监、高不存在亲属关系。 　　财务部经理有中级职称,从事了十年以上财务相关工作,具备财务专业技能,由财务负责人提名,总经理办公会讨论,总经理最终审批聘用,有明确的岗位职责和考核制度,协助财务负责人履行了相应职责;财务经理未在其他单位兼职和领取薪酬,与控股股东、实际控制人和公司董、监、高不存在亲属关系。 　　存在问题: 　　未发现不规范事项 　　整改方案: 　　不适用 　　2、财务人员岗位设置及任职情况 　　自查内容: 　　公司设置了会计机构,配备了一定数量的财务人员,基本满足现阶段财务工作的需要。 　　财务人员均取得了会计从业资格证书,具备了会计专业水平,任职均实行了亲属回避制度,均为专职人员。 　　制定了岗位职责,遵循不相容职务相互分离、相互制约的原则,做到了分工明确,授权合理。 　　财务人员实行定期轮岗;实行月度和年度绩效考核。 　　存在问题: 　　未发现不规范事项 　　整改方案: 　　不适用 　　3、财务人员专业培训情况 　　自查内容: 　　定期组织财务人员进行内、外部培训,与两家财务专业培训机构签订了培训协议,每月均有两名财务人员参加外部培训的机会。 　　存在问题: 　　未发现不规范事项 　　整改方案: 　　不适用 　　(二)会计基础工作的规范性情况 　　1、填制凭证及档案管理情况 　　自查内容: 　　除结转和更正错误的凭证未附原始单据外,其他记账凭证均附原始凭证且单据齐全。采购业务记账凭证后附付款申请单、发票、入库单、银行付款单;销售业务记账凭证后附出库单、销售发票、收款单;合同或协议均另外归档保存,未附凭证后面。出库单、入库单均有签字并填制日期。 　　记账凭证填制较规范,入账及时,入账前、后均有专人逐一进行审核,记账凭证按不同内容和经济事项分开填制,连续编号,摘要详细,经济业务事项具体内容清晰。记账凭证均有审核人、记账人、财务负责人签章。 　　存在问题: 　　未发现不规范事项 　　整改方案: 　　不适用 　　2、货币资金管理和控制情况 　　自查内容: 　　公司制定了资金管理制度,规定资金支付分级审批,并按金额大小划分审批权限;经济业务均需走完审批流程后再办理支付业务。 　　出纳职责划分较清楚,未兼任凭证录入、稽核和会计档案保管工作,未兼收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 　　现金管理较为规范,出纳每天登记现金及银行日记账,做到了日清月结,出纳每日对现金进行盘点,每月由会计监盘,编制现金盘点表,由监盘会计、财务经理、财务负责人签字;银行日记账每月与银行对账单核对,并编制银行余额调节表,有编制人、复核人及财务负责人签章,并按月存档管理;会计的现金、银行明细账均按月与出纳的现金、银行日记账进行核对。 　　现金库存限额符合规定要求,无“坐支”和“白条抵库”现象。 　　网上银行管理较规范,支付款分别由出纳按审批后的原始单据录入付款内容,财务负责人审核、总经理审批后付款;网银系统安装在专用电脑上,其他人等不得使用,电脑密码与网银密码保管妥善,未曾出现过资金管理的风险。 　　票据均按照规定要求进行使用,并