无锡某a制衣有限公司、王桂珍犯骗取出口退税罪二审刑事裁定书.pdfVIP

乐税智库文档 司法案例 策划  乐税网 乐税网（ / ）邮箱： Jiufu@ 无锡某A制衣有限公司、王桂珍犯骗取出口退税罪二审刑事裁定 书 【标    签】骗取出口退税罪 【案    由】刑事案由 【法    院】中级法院 【地    域】江苏省 【裁判时间】2015-11-30 【审判程序】二审 【裁判单位】无锡市中级人民法院 【文书种类】裁定书 　　当事人信息: 　　原公诉机关无锡市北塘区人民检察院。 　　上诉单位（原审被告单位）无锡某A制衣有限公司，法定代表人王桂珍。 　　诉讼代表人金伟中，该公司职员。 　　上诉人（原审被告人）王桂珍，无锡某A制衣有限公司法定代表人。2013年9月14日 因涉嫌犯骗取贷款罪被抓获，同月16日被刑事拘留，同年10月23日因涉嫌犯虚开增值税专用 发票罪被逮捕，现羁押于无锡市第二看守所。 　　辩护人郭小兵，江苏瑞莱律师事务所律师。 　　审理经过: 　　无锡市北塘区人民法院审理无锡市北塘区人民检察院指控原审被告单位无锡某A制 衣有限公司（以下简称某A公司）、原审被告人王桂珍犯骗取出口退税罪一案，于2015年3 月5日作出（2015）北刑二初字第0124号刑事判决。某A公司、王桂珍不服，分别提出上诉。 本院立案后依法组成合议庭，于同年11月11日公开开庭审理了本案，江苏省无锡市人民检察 院指派检察员吴刚、代理检察员杨国华出庭履行职务，上诉单位某A公司、上诉人王桂珍及 其辩护人郭小兵到庭参加诉讼。现已审理终结。 乐税网（ / ）邮箱： Jiufu@ 　　一审法院查明: 　　原审判决认定：2011年8月至2013年5月间，被告人王桂珍在担任被告单位某A公司 法定代表人期间，利用他人出口信息向深圳大鹏海关虚假报关，虚报出口货物，取得26份海 关出口货物报关单退税联。王桂珍指使他人根据已取得的26份海关出口货物报关单上的信息 伪造了假提单、假出口发票、假装箱单、假订单等材料，并将其中18份上述伪造的材料留存 在某A制衣公司以备税务机关审查，其余8份材料交由中国建设银行股份有限公司无锡分行以 备银行贷款审查。王桂珍根据该26份海关出口货物报关单退税联共向无锡市国家税务局申报 出口免、抵、退税额人民币（以下所涉币种均为人民币）4548367.4元，以其中的9份海关出 口货物报关单退税联，共骗得国家出口退税款合计2014308.13元。 　　被告单位某A公司、被告人王桂珍的上述行为所造成的国家税款损失至今无法追 回。 　　一审法院认为: 　　原审判决认定上述事实的主要证据有证人朱某、张某甲、季某、陈某、叶某、金 某、沈某、吴某、某B（巴勒斯坦大德国际贸易有限公司广州代表处负责人）、关某丙等的 证言笔录，深圳市世倡货运有限公司出具的确认单，JCMARTCO.LTD出具的情况说明及声明， 无锡市国家税务局第五分局出具的某A公司免抵退税证明及汇总证明，中国人民银行无锡市 中心支行出具的金库汇总、说明，深圳市虹茂国际货运代理有限责任公司、深圳市长帆国际 物流有限公司、深圳市海光国际物流有限公司广州分公司、深圳市中正国际货运代理有限公 司、广州市固为货运有限公司、广州市玛乐克信息咨询有限公司（原世界之路贸易集团有限 公司）、广州伟鸿国际货运代理有限公司、广州市龙图运输代理有限公司分别出具的情况说 明。川崎汽船（中国）有限公司深圳分公司出具的编 号KKFU7271487、KKTU7789320、KKLUMFM6863700、KKTU7222240的集装箱及相对应的编 号KKLUHKKLUSKKLUMFM6844200、KKTU7255958的提单及证明，马士 基（中国）航运船公司深圳分公司出具的证明，马士基（中国）航运船公司深圳分公司出具 的编号MSKU1881561的集装箱及相对应的编号862256166、编号MRKU2872881的集装箱及相对 应的编号863861262、编号MSKU0069208的集装箱及相对应的编号555527681的提单，深圳联 阿船舶代理有限公司出具的编号UACU5272