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4.非正式合同的报审流程: 非正式合同是指各种中心促销活动的报告 非正式合同在审批后各营业部要在活动前把非正式合同录入ERP系统，然后交财务部审核生效。 如:中心促销活动买300送50,营业部根据活动内容要与供应商签订是否参加和费用承担的比例,经总经理批准方可执行.费用的承担比例直接影响后台毛利率. 营业部签订 财务部审核 营业部录入 非正式合同 非正式合同的审核流程: 主要 是按审批后的促销活动报告审核发券设置和承担比例 5.商品入库流程 所有商品上柜前均需送到中心验货区验收,由供应商送货员与中心实物负责人双方共同验收，验货区责任人从旁协助管理监督，验收完毕后验货区责任人在一联供应商送货清单反面签字盖章,中心实物负责人根据实际到货情况填制 “到货商品入库验收明细表”并签字明确责任。 　 　单品管理商品的入库： 所有商品每次入库均要录入系统。 入库单流程 　 实物负责人 营业部 财务部 　 验货制单 复核 录入 审核 柜台根据财务返回的一联到货商品入库验收明细表登柜 组商品台帐和进销存总账. 每个供应商第一次入库时填制编码申请单,根据不同扣率申请不同的编码，以后入库不需填制。 　实物负责人根据到货商品入库验收明细表登记柜组商品台帐并保存供应商送货清单原件以备核对. 同时按入库总数量、总金额汇总登记进销存账. 非单品管理商品的入库 公司简介与企业文化 　　财务基础知识及流程 具体内容包括 　财务基本概况 　财务基础知识 主要财务相关制度 　主要财务相关流程 具体内容包括： 第一部份、财务基本概况 财务部各岗位的设置 财务部各岗位责职 财务部与其它各部门的关系 第一部份、财务基本概况 部门职能的设置 财务部岗位的设置 购物集团财务部 购物中心财务部 商品管理 财务核算管理 部门会计 收银管理 信控管理 报表记账 资金总账 税务管理 资产管理 总收银 收银组长 收银员 出　　纳 财务与各部门之间的关系 财务部与其它各部门的关系 　财务部 　合同管理 商品管理部、营业部 　商品管理 　营业部 　信息管理 信息技术部 　其它 行政管理部 人力资源部 　企划部 　现场部 　总务部 营业部、顾客服务中心 收银管理 第二部份、财务基础知识 商品经营方式 商品计价方式 商品管理方式 财务基础指标 第二部份、财务基础知识 1、 商品经营方式 代销 : 是先销售后结款,按销售额扣一定　　的比例后结款. 经销 : 按入库的商品进价结款. 　主要区别在于:商品的结款方式、商品的所有权的不同 2、商品计价方式 　倒扣 　顺加 　相互关系 A 、倒扣 : 是按供应商提供的零售价倒扣一定 比例计算进价的方式. 例: 零售价为100元的商品,倒扣25%. 零售价 进价 100元 100*(1- 25% )= 75元 商品销售收入为 零售价. 商品销售成本为 进价. 毛利额为 商品销售收入-商品销售成本 毛利率为 毛利额/商品销售收入 (即倒扣率) 倒扣率以“-”表示 倒扣率25%为“-25%” B、顺加: 是按供应商提供的进价顺加一定的 比例计算零售价的方式. 商品进价100元的商品,顺加30%. 进价 零售价 100元 100*(1+30%)=130元 商品销售收入为零售价. 商品销售成本为进价. 毛利额为商品销售收入-商品销成本. 毛利率为毛利额/商品销售收入 顺加率以“+”表示, 顺加率30%为 “ 30% ” C、相互关系: 已知顺加率求倒扣率 倒扣率=1-1/（ 1+顺加率） 23% =1-1/ ( 1+30%) 已知倒扣率求顺加率 顺加率=1/ （ 1-倒扣率）-1