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业务序号 借方科目 贷方科目 借方金额 贷方金额 1 库存现金 20,000.00 银行存款—工行 20,000.00 2 其他应收款—吴光 8,000.00 库存现金 8,000.00 3 材料采购—精白粉 285,000.00 材料采购—普通面粉 54,600.00 材料采购—大米 150,000.00 应交税费—应交增值税（进项） 63,648.00 银行存款—工行 553,248.00 4 应收账款—永州市九嶷商场 380,490.00 主营业务收入—启龙牌夹心酥 152,000.00 主营业务收入—早餐饼 165,000.00 应交税费—应交增值税（销项） 53,890.00 其他业务收入—运费 7,200.00 其他业务收入—装卸费 2,400.00 5 生产成本—甜式食品 179,292.86 生产成本—咸式食品 99,607.14 原材料—精面粉 137,200.00 原材料—普通面粉 64,000.00 原材料—粘玉米 34,500.00 原材料—鲜蛋 17,200.00 原材料—发酵粉 26,000.00 6 制造费用—制作车间 9,920.00 原材料—修理用材料—筛网 4,480.00 原材料—修理用材料—轴承 560.00 原材料—修理用材料—齿轮 4,880.00 7 制造费用—包装车间 108,000.00 周转材料—包装物—包装纸袋 90,000.00 周转材料—包装物—包装箱 18,000.00 8 制造费用—质检部门 15,720.00 低值易耗品—水分测试仪 14,800.00 低值易耗品—日光灯 920.00 9 其他业务成本 14,500.00 原材料—燃料—汽油 14,500.00 10 银行存款 20,000,000.00 长期借款—专门借款 20,000,000.00 11 管理费用—办公费 3,280.00 管理费用—业务招待费 5,600.00 管理费用—差旅费 560.00 库存现金 9,440.00 12 应付账款—长沙市供电公司 89,000.00 应交税费—应交增值税（进项） 15,130.00 银行存款—工行 104,130.00 13 其他货币资金—工商银行汇票存款 500,000.00 银行存款—工行 500,000.00 14 银行存款—工行 1,000,000.00 应收账款—河南驻马店惠民商城 1,000,000.00 15 生产成本—辅助生产成本—养路费 20,000.00 银行存款—工行 20,000.00 16 银行存款—工行 666,400.00 财务费用—现金折扣 13,600.00 主营业务收入 567,000.00 其他业务收入 16,610.00 应交税费—应交增值税（销项） 96,390.00 17 材料采购—白砂糖 32,500.00 材料采购—发酵粉 5,400.00 材料采购—1#香精 26,500.00 材料采购—2#香精 33,000.00 应交税费—应交增值税（进项） 16,558.00 应付账款—株洲市诚信食品公司 113,958.00 18 原材料—精面粉 294,000.00 原材料—普通面粉 56,000.00 原材料—大米 152,000.00 材料采购—精白粉 285,000.00 材料采购—普通面粉 54,600.00 材料采购—大米 150,000.00 材料成本差异 12,400.00 19 原材料—白砂糖 32,000.00 原材料—发酵粉 5,200.00 原材料—1#香精 27,000.00 原材料—2#香精 32,000.00 材料成本差异 1,200.00 材料采购—白砂糖 32,500.00 材料采购—发酵粉 5,400.00 材料采购—1#香精 26,500.00 材料采购—2#香精 33,000.00 20 其他应收款—上海电视台 300,000.00 银行存款—工行 300,000.00 21 应交增值税—未交增值税 137,600.00 应交增值税—转出未交增值税 137,600.00 22 营业税金