单位犯罪地处罚标准和追诉标准质疑.pdfVIP

第 18卷第 1期 国家检察官学院学报 Vo l. 18 No. 1 2010年 2 月 　　　　　　　　　Journal of N ational Pro secutors College　　　　　　　　　 Feb. 2010 单位犯罪的处罚标准和追诉标准质疑 李继华 (北京市人民检察院第二分院 ,北京 　100078) 　　摘 　要 :我国刑事立法和司法上对相同罪名的单位犯罪和 自然人犯罪的处罚标准和追诉标准并不一致 ,这种差异 违反了罪刑平等和罪责刑相适应的原则 ,追诉标准的不一致同时又违反了罪刑法定原则 。应当借鉴国外立法模式 ,修改 单位犯罪的处罚标准和追诉标准 ,使之与自然人犯罪的处罚标准和追诉标准一致 。 　　关键词 :单位犯罪 　　处罚标准 　　追诉标准 　　中图分类号 : D924 13　　　　　文献标识码 : A 　　　　　文章编号 :(20 10) 0 1008806 我国 1997年修订的刑法规定了单位犯罪 ,是对 1979年刑法的重要修改补充 ,标志着我国刑法的惩 治对象从自然人的一元对象到自然人和单位二元对象的发展 。不容忽视的是 ,单位犯罪 自立法之初就 有诸多争议 。本文仅就相同罪名的单位犯罪和自然人犯罪的处罚标准和追诉标准不一致的问题 ,进行 探讨 。 一 、单位犯罪处罚标准存在的疑问 所谓单位犯罪的处罚标准 ,指的是行为人犯什么罪 ,刑法规定处以什么刑罚的问题 。据粗略统计 , 刑法分则中有 120余个罪名规定了单位犯罪 ,其中有 13 个罪名只能由单位构成 ,有 115个罪名既可以 有单位构成 ,也可以由自然人构成 。在这 115个罪名中 ,有 95 个罪名对单位犯罪的主管人员或直接责 ( ) 任人 以下简称责任人员 的处罚与对 自然人犯罪的处罚标准是一致的 , 即对单位判处罚金 ,对单位犯 罪的责任人员依照本节各该条规定的对 自然人处罚的标准处罚 。有 20 个罪名对单位犯罪的责任人员 和自然人犯罪的处罚标准是不一致的 ,其中有 18个罪名分布在刑法第三章破坏社会主义经济秩序罪之 中 ,有 2个罪名分布在刑法第八章贪污贿赂罪中。这 20个罪名是刑法第 153条走私普通货物 、物品罪 、 第 158条单位虚报注册资本罪 、第 159条单位虚假出资、抽逃出资罪 、第 160条单位欺诈发行股票 、债券 罪 、第 175条单位高利转贷罪 、第 179条单位擅自发行股票 、公司、企业债券罪 、第 180条单位内幕交易、 泄露内幕信息罪 、第 181条第一款单位编造并传播证券交易虚假信息罪 、第 181条第二款单位诱骗投资 者买卖证券罪 、第 19 1条洗钱罪 、第 192 条单位集资诈骗罪 、第 194 条第一款单位票据诈骗罪 、第 194 条 第二款单位金融凭证诈骗罪 、第 195条单位信用证诈骗罪 、第 198 条单位保险诈骗罪 、第 205 条单位虚 开增值税专用发票 、用于骗取出口退税 、抵扣税款发票罪 、第 206条单位伪造 、出售伪造的增值税专用发 票罪 、第 387条单位受贿罪 、第 393条单位行贿罪 、以及 1998年 12 月 29 日全国人大常委会 《关于惩治 骗购外汇 、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定 》第一条增加规定的骗购外汇罪 。 在处罚不一致的 20个罪名中 ,又分为两种情况 。一种情况是对单位犯罪的责任人员的法定刑标准 明显轻于自然人 ,这种情况有 9个罪名 ,如刑法第 153 条规定的走私普通货物 、物品罪 , 自然人犯该罪 , 情节特别严重的 ,可以判处死刑 ;而单位犯该罪 ,情节特别严重的 ,对其责任人员仅处十年以上有期徒 刑 ;又如单位犯受贿罪的 ,对其责任人员仅处五年以下有期徒刑或者拘役 ,而个人犯受贿罪的 ,最高可以 作者简介 :李继华 ,北京市人民检察院第二分院法律政策研究室主任 , 中国人民大学法学院博士研究生 。 ·88 · 单位犯罪的处罚标准和追诉标准质疑 判处死刑 。另一种情况是 ,对 自然人犯罪规定了罚金刑 ,而对单位犯罪的责任人员没有规定罚金刑 ,属 于这种情况有 11个罪名 。 总之 ,对单位犯罪的责任人员无论是规定了较轻的刑罚 ,还是