酒店财务部运作制度及程序标准.doc

制 度: 内部发票控制 编 号: ACC—PP—01 目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证发票的登记、领用、保管、开具及传递的规范、有效。 执行程序: 一、发票的登记 1. 将每本发票的号码分别记录在专门的发票、收据登记簿上，登记的内容包括：发票（收据）号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧发票（收据）的 回收日期。 2. 新发票（收据）购入后，保管员应对购入的发票（收据）号码按本进行登记。 二、发票的领用 领取资格：应收帐会计、前厅部收银员、前厅部主管，其他人一律不允许领取。 领取数量：前厅部人员、应收帐人员各两本，或根据各自的工作情况经财务经理或财务总监同意后，适当增加领取数量。前厅部人员领取发票规定可参见《发票、水单、预收款收据控制》的具体规定。 领用原则：凭用完的发票至发票管理员处登记，并做好领用或归还登记。换领的旧发票，存根联需齐备。在每本旧发票经发票管理员销号后，注明作废的发票的数量和相应号码。若其中有作废的发票，须保证存根联、发票联（交给付款单位联）、记帐联三联齐备且订在一起，不得撕下，并加盖“作废”章。 三、发票的保管 收发人员只有在收回旧发票后，才能向领用人发出新的发票。 保管人员应跟踪监督已发出相当一段时间但仍未退回的发票。 四、发票的开具 使用范围仅限于本单位，用于营业收入、劳务收入、营运收入等，不得为他人 代办或为其它单位开具发票，也不得提供其它单位使用。 前厅部收银员只能对前厅结帐客人按帐目实际项目、金额开出发票。 已被转入后台的帐目收款及其它杂项收款，应由应收帐会计开具发票。 收款细则应确切陈述在发票上，若遇外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。 五、发票的传递 1．发票的附联传送：记账联、发票联、存根联。 2．应收帐会计应将已开具的发票客户联邮寄给相关客户，将记帐联订在转帐帐单的底单上以备核查，存根联待完全使用完毕后一并归还。 3．总出纳将已收款的发票、收据的记帐联作为做帐凭证，存根联待完全使用完毕后一并归还。 4．前厅部人员开具发票、收据，可参见《发票、水单、预收款收据控制》的具体规定。 牵涉部门：相关部门 制定人： 审批人： 制定日期：2004.11.01 制 度: 核数员工作程序 编 号: ACC—PP—02 目 的: 为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，规范酒店的收入稽核控制体系。 执行程序: 一、审核各租赁经营点、与租赁点相关的酒店内部宴请的报表及相关单据 1、各租赁经营点收银须将挂入酒店系统寓客帐中的电脑帐单及帐单所附各类消费的原始凭 证在当日闭市后的第一时间送交前厅部。核数员当班后，首先应在FOXHIS系统中打印出前一日的各租赁经营点的日营收报表，然后核对从前厅报表箱里取出的各租赁经营点的帐单及其有关凭证的金额及明细帐目。 2、审核各种挂入酒店寓客帐的帐目，是否符合酒店的有关规定，是否手续完备，是否 有相关授权人的签名。 审核酒店内部在各租赁经营点的招待宴请帐单，是否符合酒店的内部宴请审批程序的规定，并附有有效的“宴请申请表”；审核是否有相关授权人的有效签名及其它要件；审核各租赁经营点提供的帐单与消费的原始凭证是否符合酒店与租赁商先行签订的内部招待的优惠条款（包括具体的菜单及相关优惠折扣等）。 二、审核前厅收银员报表及相关单据 在审核前厅收银员报表前，核数员应从前厅电脑中打印出前一天的收银日报，并将所有的前厅收银员的班结报表、所附的 帐单凭证从报表箱中取出，以便核对。 审核房费报表：根据前台系统打印出并已由大堂副理签署的房费收入报表，核查房价是否正确、房价调整有无正确依据、手工输入的房费是否正确，服务费有无加收、EARLY C/I 的客人有无加收半日房费等。 审核前厅收银员的各类 CHARGE（收入）及 PAYMENT（付款）单据是否与电脑中相符，汇总前一天数据与电脑总计是否相符。 核对信用卡受理是否正确，并将信用卡分类汇总后与电脑中核对是否相符。在前厅 EDC 机器中核对前一日与涉及当日数额是否相符，并做前厅 EDC 机器的清机工作。若涉及到的当日部分信用卡收入，及时在LOG-BOOK（交接本）按相关卡别及金额交接，以便翌日当班的审核人员核对。 审核前厅的各类调帐（主要为房费、MINIBAR等）、杂项收费、现金支款等单据是否手续完备，有无有关授权管理人员的签名批准，是否符合酒店的规定。 审核前厅收银员的转外客帐部分（即以 C/L 为结帐方式），是否符合酒店有关的信