费用开支标准及报销办法.doc

XXXX有限公司程序 PROCEDURE OF XXXX CO., Ltd GC-FN-510-A 费用开支标准及报销办法 The Expenses Management 编码(Code) S D N P G C F N 5 1 0 A 版次(Rev.) A 文件状态(Status) 试行 正文页数 (Text Pages) 13 附件页数 (App. Pages) 3（1+1+1） 编写(Prepared by) 校核(Checked by) 审 查(Reviewed by) 批准(Approved by) 姓名 (Name) 签字及日期 (Sig.  Date) 纸质分发(Paper Copy) 董事长、总经理、副总经理（2）、总会计师，综合部、计划合同部、 财务部、工程部（2）、人力资源部、质保安全组、文档室 电子分发(E-Copy) 质保安全组、文档室 此文件产权属XXXX有限公司所有, 未经书面许可, 不得以任何方式复制. This document is the property of XXXX Co., Ltd, no part of this document may be reproduced by any means, nor transmitted without the written permission of the XXXX.  文 件 修 改 跟 踪 页 版次 作 者 文 件 修 改 原 因 日 期 修 改 页 码 A 出版 2005/3/23 全部 管理程序会签单 会议讨论 本程序于 年 月 日通过 审查 会签部门 部门负责人姓名 部门负责人签字 签字日期 目 录 1. 目的 5 2. 适用范围 5 3. 责任 5 4. 规定 5 4.1 流程 5 4.2 办公费 5 4.3 水电费 6 4.4 差旅费 6 4.5 劳动保护费 6 4.6 修缮费 7 4.7 劳务费 7 4.8 车辆使用费 7 4.9 财产保险费 7 4.10 取暖费 7 4.11 业务招待费 8 4.12 会议费 8 4.13 审计费 9 4.14 外事费 9 4.15 福利费 9 4.16 工会经费、党费、团费 10 4.17 职工教育经费、培训费 10 4.18 住房补贴 10 4.19 咨询费 11 4.20 租赁费 11 4.21 驻京联络处经费 12 4.22 对外赞助、捐赠、救灾、扶贫费 12 4.23 各类行业协会、中电联会费等 12 4.24 各种票据报销要求 12 4.25 附则 12 5. 记录 12 6. 定义和缩略语 12 7. 参考文件 12 8. 附录 13 附录01：《报销单据粘贴单》 14 附录02：《费用报销单》 15 附录03：《探亲审批单》 16 1. 目的 为规范费用报销行为，明确费用开支范围和标准，严格审批和报销手续，落实费用预算指标，根据国家有关政策规定，结合公司实际情况，制定本办法。 2. 适用范围 本办法仅适用于XXXX有限公司。 3. 责任 3.1 财务部 负责对公司所属人员费用报销，并对所报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 3.2 部门负责人 负责审核所报销内容的必要性。 3.3 公司领导 对费用的合理、合法性负责。 4. 规定 4.1 流程 业务经办人员首先将各类票据粘贴在《票据粘贴单》上，经验收证明签字，然后填写《费用报销单》等支付凭证，经财务审核签字后，根据审批权限报部门负责人、单位负责人审查批准。财务出纳依据手续齐全的支付凭证办理报销手续，业务经办人员办理签收手续。 4.2 办公费 4.2.1 办公用品及低值易耗品 实行预算管理，总额控制。物品采购和领用应严格控制在预算和计划内，年度末根据年度预算和计划进行考核，超支不补；需要特殊办公用品，领用部门填写采购申请由部门负责人签字，经综合部负责人核准同意方可采购和领用。综合部是办公用品及低值易耗品归口管理部门，统一负责采购、保管和发放。办公用品及低值易耗品报销必须“五证齐全”,即采购计划审批表、购货增值税发票、订货合同、验收入库单、领料单，由采购人、验收证明签字，综合部负责人审核，业务主管领导审批。 4.2.2 移