集团管控的方式和流程.pptVIP

? 2002 远卓管理顾问 WWW.BEXCEL.COM March 28, 2000 ? 2002 远卓管理顾问 WWW.BEXCEL.COM 报告目录 在战略导向为主的集团管控模式下，集团公司以战略规划和全面计划预算体系为主要管理手段和流程 集团管控的主要管理手段和流程 子公司的管控过程，以战略为主导，以业务为主线，并同业绩管理挂钩 在战略制定环节，需要对公司内外部情况进行充分的分析，产生出足够的潜在战略方向，并做出选择和实施细化 明确的战略计划将确保年度业务计划的落实，从而指导预算制定工作，并提高预算制定工作的效率 战略和计划控制的机制可以确保集团管控的战略目标能够实施 在战略规划过程中，集团总部和下属子公司分担不同的任务 全面预算管理体系是公司的核心管理工具之一，同时更是保障公司战略和经营目标实现的主要手段 全面预算管理的关键成功因素 全面预算管理体系设计应包括预算流程设计、预算组织结构设计和预算模型设计三大要素 完整的预算管理流程是一个计划、审批、执行和调整的闭环，预算执行结果要对战略形成一定的指导作用 在战略指导下，年度预算制定过程需要完善三个方面的内容 集团公司内部的年度计划预算的编制流程 通过子公司年度经营计划和预算，落实集团战略和业务战略 对于业务计划的评审应从计划本身是否客观合理以及与公司期望的符合程度两个方面进行 对执行过程的监控主要包括偏差分析和审计，是通过信息收集，跟踪企业运行状况并纠偏的过程 有效的监控报告不仅应包括利润中心盈利能力，还要关注产品赢利能力。监控报告也是有效进行风险管理的信息来源 在计划执行过程中，对某项财务控制指标的偏差原因应该最终从企业外部环境因素和内部经营问题中去寻找真正答案 针对不同类型的偏差原因，公司应该制定不同层次的对策，并对计划预算作出相应的调整 审计过程是对子公司经营活动的复核过程 在整个战略规划和计划预算体系中，公司总部和下属业务单元分别承担不同的职责 在整个战略规划和计划预算体系中，公司总部和业务单元分别承担不同的职责（续） 作为责任中心，公司总部和下属业务单元应有十分明确的、由其控制的行动范围 通过明确责任中心的关键业绩指标，将预算指标与考核相结合才能真正有效的将责任落实、保障公司经营目标实现 …并建立合理的人力资源薪酬体系 集团管控的主要管理手段和流程 业绩管理体系分为公司绩效管理和员工绩效管理两个层面 绩效管理体系设计和实施的总体思路 平衡积分卡为我们提供了观察企业、度量产生体系结构价值因素的角度 组织结构在哪个方向进行? 我们的战略是什么? 我们需做好什么以实现我们的战略目标？ 如何衡量我们正在做的如何才是更好的？ BSC平衡记分卡指标体系能够充分考虑公司长短期发展利益，但是对数据和支持体系的要求很高，所以KPI体系更适合子公司考评 集团管控的主要管理手段和流程 KPI 考评体系的定义和基本功能 完整的绩效管理体系，以准确的计划、预算为标准，以严格的流程执行为保障，以KPI考核结果为依据，以有效的薪资激励体系为手段 KPI考评体系是全套企业管理程序的重要环节之一 KPI考评体系的三大环节 为了通过KPI考评体系对各部门工作进行管理，必须有相应的薪酬激励体制作为有效的调控工具 为保障关键业绩指标评分能够全面而准确的反应工作业绩，必须建立完善的数据采集系统 为保障及时有效的考核工作，需要事先明确考核数据来源，并指定专门部门负责数据的采集、分析和汇总 高层管理者的高度重视是绩效管理体系得以切实实施的基础，上下层间的充分沟通和部门间的相互理解、配合是绩效管理体系得以顺利实施的必要条件 集团管控的主要管理手段和流程 KPI考评体系通过将公司的整体战略目标转换成具体的部门目标，帮助经理层对各部门进行有效管理，从而实现公司整体业绩的最大化 KPI考评指标的确定原则 目标分解、指标稳定、执行者可控和量化描述是KPI指标设计时应把握的要点 KPI考评指标分效益类、营运类和组织类三大考核方向 KPI指标体系设计的步骤，体现了公司总体目标分解的过程，也是公司上下级之间沟通的过程 KPI考评指标的计算方法：KPI评分分值定义 KPI考评指标的计算方法：对定量指标，在评分时可以尽量折算 对较主观的定性指标，如关于满意度的考核结果，来自于对被考核人周围人员的调查 集团管控的主要管理手段和流程 运用KPI考评体系进行考核的步骤 KPI考评体系各阶段中对公司人员的要求 每季度部门业绩和与员工个人业绩汇总 部门间协调工作 确定KPI评分（上下级之间沟通，指出业绩和不足，最终达成共识） 各部门按照下季度的工作目标与计划开展工作 在业绩合同考核期内要对完成情况进行连续跟踪或者经常性的定期跟踪 《KPI考评指标报告》是高层领导决策的数据来源之一 根据业绩合同完成情况进行年终考评，与考评结果挂