茂化实华：特定财务信息的专项审计报告.pdfVIP

茂名石化实华股份有限公司 特定财务信息的专项审计报告 大华核字[2015]004076 号 大华会计师事务所 (特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants （Special General Partnership） 茂名石化实华股份有限公司 特定财务信息的专项审计报告 目 录 页 次 一、 特定财务信息的专项审计报告 1-9 特定财务信息的专项审计报告 大华核字[2015]004076 号 茂名石化实华股份有限公司： 我们接受茂名石化实华股份有限公司（以下简称茂化实华）委托， 对茂化实华董事会于2015 年 10 月21 日收到的深圳证券交易所出具 的 《关于对茂名石化实华股份有限公司的关注函（公司部关注函 【2015】第426 号）》（以下简称《关注函》）中所涉及的三笔2000 万 元资金及相关交易事项进行专项审计，本报告结果依赖于本审计报告 中提及的程序及证据，我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务 准则第4101 号——对财务信息执行商定程序》和业务约定书的要求 执行商定程序，并报告执行程序的结果。本业务的目的是为茂化实华 回复《关注函》之用。 敬请报告使用人关注：我们发表的下述意见是基于执行本报告所 述及的程序，如果执行其他程序，也可能会得出其他结论。 现将执行的程序及结果报告如下（无特别说明，单位为人民币元， 报告中所说茂化实华是指茂名石化实华股份有限公司及其子公司）： 一、 关于2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日茂化实华销售 给经销商陈美梅、李晶惠货物所涉及的货款及资金结算情况。 第1 页 大华核字[2015]004076 号特定财务信息的专项审计报告 1、 我们在茂化实华审计部负责人和法律顾问在场的情况下， 对陈美梅的丈夫陈伟师和李晶惠分别进行了访谈（陈美梅因故未能到 场，事后对访谈内容进行了确认）。通过访谈了解到： （1） 由陈美梅和陈伟师所投资或控制的公司有茂名市天伟 化工有限公司 （以下简称天伟化工）、茂名市顺大经贸有限公司 （以 下简称顺大经贸）； （2） 由李晶惠所投资或控制的公司有长春惠源化工贸易有 限公司、九江市东金化工有限公司茂名分公司及茂名市永聚贸易有限 公司 （以下分别简称长春惠源、九江东金茂名分公司、永聚贸易）。 2、 我们对 2011 年度茂化实华账面记载与天伟化工、顺大经 贸、长春惠源、九江东金茂名分公司、永聚贸易的往来科目进行查阅。 检查所有相关凭证，具体执行程序如下：将所有提货单上的数量和金 额与发票逐笔核对，将发票金额与账面记载应收账款金额进行逐笔核 对，经核对一致；将所有的银行收款凭单原件与账面记载已收款金额 逐笔核对，经核对一致。执行程序的结果：2011 年 12 月 31 日茂化 实华对上述公司的应收账款余额全部为负值，即表明茂化实华预收了 货款。详见下表： 2011 年1 月1 日 2011 年12 月31 日 公司名称 茂化实华应收账款余额 茂化实华应收账款余额 茂名市天伟化工有限公司 -1,007,870.00 -116,491.50 茂名市顺大经贸有限公司 - -12,750.00 长春市惠源化工贸易有限公司