机关人员选拔后备站长培训课件内控管理与资金风险防控胡立友.pptxVIP

财务核算部 胡立友内控管理与资金风险防控2015年11月14日目录主要内容内控管理1内控概念、框架、我司内控情况、油站相关流程资金风险防控2油站资金情况、资金监管模式平台、制度要求目录第一部分内控管理一、内控框架体系。二、我司内控情况。三、油站相关控制。内控一、企业内部控制框架。12002年7月美国颁布了《萨班斯法案》，要求在美国上市的外国公司最迟应在2005年年报披露内部控制报告。2008年5月份，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合下发了《企业内部控制基本规范》的通知，要求上市公司于2009年7月1日必须实施，其他企业鼓励实施。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。概念内控一、企业内部控制框架。2内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。1、促进遵行国家法律法规；2、促进维护资产安全；3、促进提高信息报告质量；4、促进提高经营效率和效果；5、促进实现发展战略。目标内控一、企业内部控制框架。31、全面性原则；（全过程、全员）2、重要性原则；（兼顾全面、关注重点）3、制衡性原则；（相互制约、相互监督）4、适应性原则；（与企业规模适应）5、成本效益原则。（投入产出比）原则内控一、企业内部控制框架。41、内部环境；（治理结构、权责分配、企业文化）2