第10章商业银行风险管理技术标准简介.ppt

第十章 商业银行风险管理技术标准简介 本章精粹： 信用风险管理技术标准 操作风险管理技术标准 利率风险管理技术标准 汇率风险管理技术标准 流动性风险管理技术标准 第一节 信用风险管理技术标准 一、信用风险管理指标 (一)贷款结构性指标 1. 信用贷款比率和抵押担保贷款比率 信用贷款比率=信用贷款/各项贷款余额 抵押担保贷款比率=抵押担保贷款/各项贷款余额 第一节 信用风险管理技术标准 2. 中长期贷款比率 中长期贷款比率=余期1年以上(含1年)中长期贷款余额/余期1年以上(含1年)存款余额 该指标反映了商业银行的中长期资产负债结构的匹配程度，我国中央银行规定其比例不得超过120%。 3. 单一客户贷款集中度 单一客户贷款集中度=同一客户贷款总额/资本净额 4. 全部关联度 全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，对全部关联方的授信关联度不得高于50%。 第一节 信用风险管理技术标准 (二)贷款质量指标 1. 不良贷款率 不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款 2. 贷款迁徙类指标 (1) 正常类贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常类贷款，该指标不得高 于0.5%。 (2) 关注类贷款迁徙率=关注贷款中变为不良贷款的金额/关注类贷款，该指标不得高 于1.5%。 (3) 次级类贷款迁徙率=次级贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额/次级类贷款， 该指标不得高于3%。 (4) 可疑类贷款迁徙率=可疑类贷款中变为损失类贷款的金额/可疑类贷款，该指标不 得高于40%。 第一节 信用风险管理技术标准 (三)贷款收益性指标 1. 本息回收比率=已收本息/到期应收本息 这一指标应力争90%以上，才能保证银行贷款的安全性、盈利性和流动性。 2. 贷款利润率 贷款利润率=税后利润/贷款平均余额 该指标表明银行每发放一定量的贷款可以获得的利润量，它与利润额成正比，与贷款平均余额成反比。当利润增长率快于贷款增长率时，贷款利润率趋升；反之，则趋降。 第一节 信用风险管理技术标准 (四)风险防范指标 1. 不良贷款损失准备金率=不良贷款准备金/按五级分类的不良贷款 2. 资本充足率=资本/风险加权资产 第一节 信用风险管理技术标准 二、我国商业银行信用风险技术分析 (一)不良贷款率逐年下降 (二)不良贷款以损失率较大的可疑类贷款为主，集中于国有商业银行和政策性银行 (三)国有商业银行的资本充足率比较低 (四)不良贷款损失准备金不足 第二节 操作风险管理技术标准 一、操作风险管理指标 (一)操作风险损失率 操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值 第二节 操作风险管理技术标准 (二)盈利性指标 1. 资产利润率 资产利润率=税后净利润/平均资产总额 净利息收入是指利息收入减去利息支出之差。 非利息收入是指商业银行营业收入中扣除利息收入的部分，但不包括银行账户上出售证券实现的利润(或损失)。 2. 资本利润率 资本利润率=税后利润/资本(净值) 第二节 操作风险管理技术标准 (三)成本类指标 1. 营业收支比率 营业收支比率=营业支出/营业收入 2. 资产利用率 资产利用率=营业收入/资产日均总额 第二节 操作风险管理技术标准 (四)综合性指标 1. 加权风险资产比率 加权风险资产比率=风险加权资产/总资产 2. 资本充足率 资本充足率=资本/风险加权资产 3. 核心资本充足率 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产 第二节 操作风险管理技术标准 二、我国商业银行操作风险技术分析 (1) 从业务部门来看，操作风险损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务，分别占到了74.65%和18.31%；同时，由于商业银行业务单笔损失金额巨大，因此其总的损失金额在各部门中占比更高，达97.6%。 (2) 从损失事件类型来看，损失事件发生的类型主要为内部欺诈、外部欺诈，其频率分别为57.75%和21.13%。 (3) 从业务部门和损失事件类型两种因素的结合来看，占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈，总共有38起，占比达到53.52%。 (4) 从操作风险的成因来看，我国商业银行操作风险成因主要是银行内部欺诈和外部欺诈，以及内外部人员相互勾结的欺诈行为。 第三节 利率风险管理技术标准 一、利率风险管理标准指标 1．实际利率 实际利率=名义利率-通货膨胀率 2．利率风险率 利率风险率=利率敏感性资产/利率敏感性负债 3．利率风险敏感度 利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额×100%。 第三节 利率风险管理技术标准 二、我国商业银行利率风险技术分析 (一)利率市场化使存贷款利差缩小，商业银行的获利空间降低 (二)商业银行资产负债