第12章 金融.ppt

用标准法计算操作风险监管资本的公式为： KTSA= {? 1-3年 max[?(GI1-9 × ?1-9),0]}/3 式中： KTSA 为商业银行用标准法计算的操作风险资本要求； {? 1-3年 max[?(GI1-9 × ?1-9),0]} /3的含义是前三年操作风险监管资本的算术平均数； max[?(GI1-9 × ?1-9),0]的含义是当年的操作风险资本要求为负数的，用零表示； GI1-9 = 各业务条线当年的总收入； ?1-9 = 各业务条线对应的?系数。 替代标准法 商业银行在使用替代标准法计算监管资本要求时应符合商业银行使用标准法的条件，并应向银监会书面证明与使用标准法相比，使用替代标准法能够减缓风险重复计量的程度。除零售银行和商业银行业务条线的总收入用前三年贷款余额的算术平均数与3.5%的乘积替代外，替代标准法的业务条线归类原则、对应系数和计算方法与标准法相同。 零售银行和商业银行业务条线的监管资本计算公式分别为： 零售银行业务条线的监管资本=3.5%×前三年零售银行业务条线贷款余额的算术平均数×12% 商业银行业务条线的监管资本=3.5%×前三年商业银行业务条线贷款余额的算术平均数×15% 商业银行业务条线的贷款余额中还应包括银行账户证券的账面价值。除零售银行和商业银行以外的业务条线的监管资本，各商业银行可以按照标准法计算，也可以用其他业务条线的总收入之和与18％的乘积代替。 高级计量法 高级计量法是商业银行通过内部操作风险计量系统计算监管资本的方法。该《指引》对商业银行实施高级计量法提出了具体的要求。首先，各商业银行应满足使用标准法的条件。其次，各商业银行应符合定性要求、定量要求、内部损失数据要求、外部数据要求等。另外，商业银行的操作风险内部损失数据收集情况及评估结果、对外部数据的使用情况，需接受银监会的监督检查。由于受到我国商业银行发展水平的制约，我国商业银行在现阶段就运用高级计量法来计量操作风险存在着较大困难。因此，在该《指引》中只是提出了高级计量法的主要思路并鼓励各商业银行积极尝试应用高级计量法，但并没有提出具体方法以及明确规定我国商业银行必须运用高级计量法来计量操作风险。 本章小结 这一章主要介绍了如何识别、测定和管理操作风险。随着我国商业银行股份制改革的完成，对操作风险的监控也将成为商业银行的一项日常事务。第一、二节介绍了巴塞尔协议Ⅱ对操作风险的界定、分类及对其特点的描述等；第三、四节介绍了巴塞尔协议Ⅱ提出的对操作风险计量的四种基本方法──基本指标法、标准法、替代标准法及高级计量法，以及我国对操作风险的计量规定和监管要求。 随堂练习题 巴塞尔协议Ⅱ关于操作风险的定义是什么？如何理解？ 巴塞尔协议Ⅱ按照业务种类和损失事件如何分类操作风险？ 操作风险与市场风险和信用风险相比，其特点是什么？ 巴塞尔委员会在新资本协议中量化操作风险的具体方法是什么？如何操作？ 我国商业银行计量操作风险时，标准法和替代标准法具体如何应用？ 参考文献 邹宏元主编：《金融风险管理（第三版）》，成都，西南财经大学出版社，2010 第十二章 操作风险和管理 内容提要 第一节 操作风险概述 第二节 巴塞尔协议Ⅱ对操作风险管理的建议 第三节 操作风险管理的度量方法 第四节 中国对操作风险的计量监管要求 学习目标 通过本章的学习，首先应该掌握什么是操作风险，巴塞尔协议Ⅱ是如何界定操作风险的。尤其需要会应用操作风险的测定管理方法：标准法、替代标准法、高级计量法。最后需要知道我国是如何测定和管理操作风险的。 学习建议 在学习本章的过程中，可以参考巴塞尔协议Ⅱ以及我国对操作风险管理的相关法律文件，这对于更进一步的深入学习有很大帮助。 重要术语 操作风险 标准法 替代标准法 高级计量法 第一节 操作风险概述 操作风险的界定 操作风险是银行与生俱来的古老风险，近年来操作风险的管理逐渐受到各国商业银行的重视，巴塞尔协议Ⅱ也把其纳入到风险资本管理的范畴。然而，对于操作风险的定义在业内并没有达成共识。目前，国际上关于操作风险的界定可以归纳为以下三种观点。 广义的操作风险是指除市场风险和信用风险以外的所有风险。这种定义过于笼统，无法计量。 狭义的操作风险是指只与金融机构中运营部门相关的风险才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能导致潜在损失的风险。最狭义的定义是将操作风险定义为与操作部门相关的风险，或称作为操作性风险。 巴塞尔协议Ⅱ(2004年)的定义是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系