XX乳业应收款项管理制度.docVIP

应收款项管理制度 总则 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 应收款项的管理 应收款项的信用管理。应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。 赊销产品时必须办妥下列事项： 签订购销合同； 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书； 订立延期付款的违约责任。 公司应收款项审批权限，公司应明确赊销审批权限，并做动态调整。 应收账款内部管理报告制度 1、公司应采用应收账款内部管理报告的方法：销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、各销售公司等建立周统计报表，上报主管领导。 2、销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解决。 应收账款分析 财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。 应收款项催收 分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据(购 销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销