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附件5： 广东省高等教育自学考试 企业内部控制课程（课程代码：10425）考试大纲 目 录 Ⅰ 课程性质与设置目的的要求 Ⅱ 课程内容与考核目标 第一章 内部控制导论 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第二章 内部控制基本理论 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第三章 企业内部控制系统 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第四章 我国企业内部控制标准体系 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第五章 企业内部控制环境建设 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第六章 企业主要业务活动内部控制 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第七章 企业其他业务活动内部控制 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第八章 企业内部控制支持系统构建 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第九章 企业内部控制自我评价 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 第十章 企业内部控制外部审计 一、学习目的与要求 二、考试内容 三、考核知识点 四、考核要求 Ⅲ 有关说明与实施要求 一、本课程的性质及其在专业考试计中的地位 二、本课程考试的总体要求 三、关于自学教材 四、自学方法指导 五、关于命题考试的若干要求 附录：题型举例 Ⅰ 课程性质与设置目的的要求 企业内部控制是广东省高等教育自学考试现代企业管理（独立本科段）专业必考的专业课，是为了培养和检验自学应考者有关企业内部控制的基本原理、基本知识与基本技能而设置的一门专业课。 《企业内部控制》课程主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，该课程具有综合性、科学性、实践性、系统性与指导性的特点，是学习现代企业管理的基础性课程。 设置本课程的目的要求是：使自学应考者能够较全面、系统地学习当代我国企业（或事业）单位内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的基本原则和方法，培养和提高自学应考者正确分析和解决目前企业（或事业）单位内部控制设计与实施的能力，从而合理保证企业（或事业）战略目标、经营目标、经营目标和合法性等目标的实现，以适应中国特色社会主义和社会主义市场经济下企、事业单位内部控制的需要。 本课程重点（或难点）章为：第四章、第五章、第六章、第七章、第八章；次重点章为：第二章、第三章、第九章；一般章为：第一章、第十章。 Ⅱ 课程内容与考核目标 一、考试基本要求 要求应考者理解和掌握我国企业内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，能运用现代企业内部控制有关知识进行案例分析，具备分析问题和解决问题的基本能力。 第一章 内部控制导论 一、学习目的与要求 通过本章的学习，应该掌握内部控制的，的，的萌芽期内部牵制COSO报告下的内部控制新发展 三、考核知识点 1、内部控制的萨班斯—奥克斯利法案的的的，理论和和，企业欺诈企业欺诈分析内部控制1、企业欺诈企业欺诈企业欺诈企业欺诈内部控制企业欺诈企业欺诈企业欺诈企业欺诈和，原理和方法。内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督内部控制1、所有者、董事会、管理层和一般员工等企业各利益相关者的内部控制目标差异 2、企业内部控制目标的分项探讨 3、中美企业内部控制目标比较分析 4、美国内部控制原则 5、中国内部控制原则 6、中美内部控制原则比较分析 7、内部环境内部控制四、考核要求 识记：企业各利益相关者的内部控制目标，中美内部控制原则，企业内部控制五大要素，企业内部控制内部控制企业内部控制体系1、我国企业内部控制建设历程（5个阶段） 2、我国制定企业内部控制标准的必要性（3点） 3、我国企业内部控制标准体系结构及其各部分之间的相互关系 4、企业内部控制基本规范的主要内容 5、企业内部控制应用指引的主要内容 6、企业内部控制评价指引的主要内容 7、企业内部控制审计指引的主要内容 四、考核要求 识记：我国企业内部控制建设历程，我国制定企业内部控制标准的必要性，我国企业内部控制标准体系的结构和内容。 领会：我国企业内部控制建设5个历程。我国制定企业内部控制标准的必要性，我国企业内部控制标准体系结构及其各部分之间的相互关系。 简单应用：在领会的基础上，能根据我国企业内部控制标准体系分析企业内部控制建设的三个层次：企业内部控制建设、企业内部控制自我评估和企业内部控制外部审计。 第五章 企业内部控制环境建设 一、学习目的与要求 通过本章的学习，应该掌握企业组织架构设计、发展战略规划、人力资源