汽车行业全面预算编制手册.docVIP

全面预算管理指南 中国汽车行业在经历过去10年的黄金发展期后，从2012年开始已经全面进入微增长时期，竞争更加激烈，盈利能力呈明显的下降趋势。汽车行业依靠高速增长实现发展、提升效益的模式，也面临全新的考验。从东风公司自身面临的情况来看，要求更加迫切。2012年下半年，受“钓鱼岛事件”的影响，合资公司对集团的利润贡献、分红大幅度降低，公司经营压力比较大。为降低公司对日系品牌的依赖，调整结构显得尤为重要。一方面，非日系合资业务要提高盈利性，增加现金流；另一方面，直营业务要扭亏增盈。因此，推行全面预算管理就成为当前一项必须要做的重要工作，是有效应对当前复杂经营环境下自身生存发展的现实需要，同时也是实现“十二五”时期发展，推动公司转型升级和机构调整的重要保障。 为此，公司从2012年9月份开始，启动全面预算管理优化课题，该课题也列入了公司级专项管理提升课题内。经过近半年时间的努力，课题第一阶段的目标基本达成。集团层面，公司已经有了一个相对比较完整全面预算管理制度、流程，包括预算组织、编制、上报、分析、预测、考核评价等方面的内容，重点解决了集团总部与二级板块之间、总部职能部门之间的工作衔接，以及总部对二级事业板块的相关工作要求。 要强调的是,全面预算管理不是运动式的，公司各事业板块、各级子公司，要将全面预算管理的要求真正落到实处，集团总部在其中要发挥统领和总控作用，有效保障全面预算实施