【精选】保税监管区外汇管理暴法操作规程.doc

附件1 : h 保税监管区域外汇管理办法操作规程 第一章外汇登记 第一条区内企业应当在领取工商营业执照之日起30 个工作日内，持工商营业执照、组织机构代码证、经批准的合同（独资企业除外）和章程（外商投资企业还需提供审批机关对设立该企业的批准文件）等有关材料原件及复印件，向注册地国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）申请办理外汇登记手续。外汇局审核区内企业送交的上述材料无误后，向区内企业核发《 保税监管区域外汇登记证》 （以下简称《 登记证）} ）。《 登记证》 由国家外汇管理局统一设计，各外汇分局（外汇管理部）自行印制，不得伪造、涂改，不得出租、出借、转让、出卖。第二条在商务主管部门办理对外贸易经营权登记后从事货物贸易经营活动的区内企业，到注册地外汇局办理“对外付汇进口单位名录”和出口核销备案登记手续时，除《 登记证》 外，还需提供《 对外贸易经营者备案登记表》 、海关注册登记证明书。第三条区内企业办理外汇登记手续并领取《 登记证》 后，有变更名称、地址、经营范围或者发生股权转让、增资、合并及分立等情况的，应当在办理工商登记变更后30 个工作日内，将有关材料报注册地外汇局备案，并办理外汇登记变更手续。第四条区内企业经营期满或因故导致经营终止，经审批机 关批准解散的，应当在审批机关批准之日起30 个工作日内到注册地外汇局办理外汇登记注销手续，交回《 登记证》 。第五条区内企业遗失《 登记证》 ，应当自知道遗失之日起5 日内登报发表遗失声明，并在登报声明后5 个工作日内向注册地外汇局报告，注册地外汇局凭遗失声明给予补发。第六条区内企业办理外汇业务时，除按本操作规程提供规定的凭证和商业单据外，还应当出示《 登记证》 。外汇局通过外汇年检对《 登记证》 每年核证一次，经过核证的《 登记证》 有效，期限一年。其中区内外商投资企业还应当同时遵守境内区外外商投资企业验资询证、联合年检等外汇管理规定。 第二章外汇账户管理 第七条区内企业开立、变更、关闭经常项目外汇账户，持《 登记证》 ，按照境内区外经常项目外汇账户管理规定，直接到银行办理相关手续。第八条区内企业开立、变更、关闭资本项目外汇账户，持《 登记证》 ，按照境内区外资本项目外汇账户管理规定办理，并按照相应外汇账户管理规定办理外汇收支。第九条区内企业外汇账户统一纳入外汇账户管理信息系统进行管理。区内企业经常项目外汇收支，包括收汇、付汇、结汇、购汇均应通过外汇账户进行。第十条银行为区内企业开立外汇账户时，应当在《 登记证》 相应栏目中填写开户银行名称、账号、币种、账户性质和开户日期，并加盖印章。银行应当区分区内企业与境内区外企业外汇账户，分别按照 相应规定办理外汇业务，并遵守外汇账户管理信息系统要求。第十一条银行和企业不得出租或者租用、出借或者借用以及超出规定的收支范围使用外汇账户，不得利用外汇账户代其他机构和个人收付、保存外汇资金。 第三章外汇收支和结售汇管理 第十二条区内企业的外汇收入可以按相关管理规定调回境内或存放境外。 第十三条区内企业向境外支付货款，有下列形式之一的，应持以下有效凭证和商业单据到银行办理。 向境外购买货物，货物直接从境外报关或者备案进口的，应当凭《 登记证》 、合同或协议、发票、其他与支付方式对应的有效凭证及商业单据办理。如区内企业提供的正本进口货物报关单上的经营单位为其他企业，还需提供相应的代理进口协议。如区内企业提供的正本进境货物备案清单上的经营单位为其他企业，还应提供相应的买卖合同或者仓储协议以及仓储企业出具的货权属于区内企业的证明。 向境外购买货物，货物直接来源于区内的，除提供本条第（一）项所需凭证和商业单据外，还需提供正本出口货物报关单或者其他海关监管凭证、境外企业与区内仓储企业签订的仓储合同或者协议、区内仓储企业出具的货权属于境外企业的证明等办理。 向境外购买货物，货物来源于境内区外的，除提供本条第（一）项所需凭证和商业单据外，还需提供正本出口货物报关单或者海关对该货物在境内区外的监管凭证以及境内区外企业出具的货权属于境外企业的证明。 向境外购买货物，再将货物转卖给境内区外企业，并由境内区外企业直接在境内区外报关进口的，境内区外企业向区内企业支付，区内企业再向境外支付时，应凭《 登记证》 、合同或者协议、发票、相应的收账通知或结汇水单、境内区外企业正本进口货物报关单办理。银行须在该正本进口货物报关单上签注付汇企业名称、付汇日期、金额。如境内区外企业向区内企业付汇时，正本进口货物报关单已留存付汇银行，还应出具注明“正本进口货物报关单已留存”和签注付汇金额、日期及收款企业的报关单复印件或者电子底账核注、结案证明。 第十四条区内企业向境内区外支付货款，有下列形式之一的，应持以下有效凭证和商业单据到银行办理。 （一）直接从境内区外购买货