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费用支出制度解析 财务管理部 2017-11-30 2017-11-30 内容简介 费用支出制度 费用支出流程 发票及单据规范性 总则 参考制度 报销 借款 发票介绍 单据黏贴 课程回顾及问题解答 转账支付 单据填写 2017-11-30 2017-11-30 总则 优化费用资源配置、合理安排和控制各项费用支出，发挥费用投入对业务发展的保障、激励和引导作用，提高经营效益。 支持发展、讲求效益 依法合规、防范风险 流程科学、权责明确 预算约束、全程控制 必须依据现行法规要求和制度规定办理费用支出，确保证明文档的真实性、充足性和有效性。 强化费用预算管理，并从事前、事中、事后对费用支出实施控制。 根据提高效率和防范风险的需要，不断健全和完善费用管理流程，明确费用管理方面的权限与责任。 参考制度 《中国银行软件中心费用实施细则》 下载地址：知识管理系统——财务管理——财务制度 《中国银行股份有限公司总行 本级财务报销发票管理办法》 2017-11-30 费用支出流程 2017-11-30 报销审批流程 职能部门 审核 部门经办 审批 报销单据 提交 财务管理部 审核 职能部门 审核 项目负责人 审批 报销单据 提交 财务初审 部门主管 审批 财务复审 财务主管、 总监审批 FMS财务系统 审核及支付 达到特定审批金额 电子流程 纸质流程 2017-11-30 财务审批流程 2