国际小企业信用评分经验及借鉴.pdfVIP

第31卷 第6期 郑 州 航 空 工 业 管 理 学 院 学 报 V01．31No．6 2013年 12月 JournalofZhengzhouInstituteofAeronauticalIndustryManagement Dec．2013 国际小企业信 用评分经验及借鉴 孙 弘 (中国建设银行 郑州金水支行，河南 郑州 450001) 摘 要：小企业在就业、税收、经济增长等方面具有重大贡献，然而小企业融资难问题非常 突出，成为世界性难题。近年来，基于信用评分的小企业信贷技术得到广泛应用，实践表明，该 信贷技术有利于拓宽小企业融资渠道。研究小企业信用评分的国际实践与经验，为解决我国 小企业融资难、加强信贷风险控制提供了思路和借鉴。 关键词：小企业融资；信用评分；信贷技术；国际经验 中图分类号：17830．9 文献标识码：A 文章编号：1007—9734(2013)06—0l09—05 小企业是 国民经济的重要组成部分，在就 制度不健全，通常很难提供完整的财务报表，即 业、税收、社会财富创造等方面都有重大贡献，目 使提供了，也存在很多不规范的地方。因而，基 前，小企业贡献 了我 国60％ 以上的国内生产总 于财务报表的小企业信贷技术对于企业财务管 值，50％以上的税收，并创造了我国80％的城镇 理及财务信息有着较高要求，就各国情况看，该 就业。但是，小企业发展一直受到融资难 的制 信贷技术应用仍较为困难，多应用于大企业信贷 约，例如：我国银行贷款的企业覆盖率大型企业 决策。 为 100％，中型企业为 90％以上，小型企业低于 第二，基于资产的小企业信贷技术是根据小 20％，规模或限额以下企业不到5％。国外银行 企业的资产确定信贷额度，通常表现为银行需要 对于发展小企业信贷方面有较多尝试和经验，小 一 定的抵押品或者质押物才会向小企业贷款，以 此缓解信贷风险。基于资产的小企业信贷技术 企业信用评分就是其 中之一，研究小企业信用评 虽然较基于财务报表的小企业信贷技术更为实 分信贷技术的国际实践与经验，能够为解决我国 用，但是很多情况下小企业经营规模小，无法提 小企业融资难、加强信贷风险控制提供思路和借 供有效的或者符合要求的抵押品，尤其对于科技 鉴。 型小企业而言更是如此。不过近年来，银行逐步 一 、 基于信用评分的小企业信贷技术分析 放宽可用于抵质押的资产范围，知识产权、应收 账款、产订单、存货等都可用于抵质押，这对于改 1．小企业信贷技术分析 善小企业融资条件具有重大意义。 采用合理而有效的信贷技术成为金融机构 第三，关系型信贷技术是现阶段较为流行的 拓展小企业金融服务的首要前提。一般而言，目 小企业信贷技术。关系型信贷技术的含义在于 前主要存在四种小企业信贷技术，即基于财务报 金融机构通过与小企业长期的合作和交流，进一 表的信贷技术、基于资产的信贷技术、小企业信