会计电算化用友ERP―U8软件账务处理系统特点和数据处理流程.doc

会计电算化用友ERP―U8软件账务处理系统特点和数据处理流程 　　【摘 要】研究会计电算化账务处理系统特点及数据处理流程，通过研究会计电算化账务处理系统特点、功能结构、主要功能、设置业务控制参数、会计科目体系内容、日常账务和期末处理，明确账务处理系统特点与数据处理流程；明确账务系统初始设置原理及方法和操作步骤以及掌握日常业务处理中的凭证处理、出纳管理及月末处理的基本原理和操作步骤。 【关键词】会计电算化；用友ERP-U8软件；账务处理系统；特点；数据处理流程 0 引言 会计电算化既是计算机会计是用电子计算机中的信息技术应用在会计工作，利用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件，电子计算机运用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件操作完成会计工作；或者电子计算机运用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件很难手工完成会计工作。 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统是电算化会计软件系统的一个子系统，在用友ERP-U8软件系统中，账务处理系统被称作总账系统。 1 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统特点 1）综合性和概括性；2）会计电算化软件系统数据传递和交换中枢；3）会计准则统一遵守；4）通用性。 2 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统功能结构 2.1 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统功能结构 1）系统初始化（业务参数、设置科目、凭证类型、期初余额、辅助核算）； 2）凭证处理（填制凭证、修改凭证、查询凭证、删除凭证、审核凭证、凭证汇总、凭证记账）； 3）出纳管理（现金、银行存款、日记账管理、银行对账）； 4）账簿输出（总账、日记账、明细账、管理）； 5）综合辅助账管理（往来账、部门账、项目账、输出）； 6）期末处理（自动转账、对账、结账）； 7）系统维护（账套、数据备份与恢复）。 2.2 会计电算化用友ERP-U8软件中账务处理系统使用方法 1）会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统初始设置（账务处理系统初始化），主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容； 2）会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账，以及出纳签字、常用凭证定义等功能； 3）会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统出纳管理功能，能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账，输出最新资金日报表，定期进行银行对账并自动编制银行存款余额调节表，提供支票登记簿等； 4）会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统账簿管理功能，能够通过不同条件的组合，查询各种总账、明细账、余额表，实现账证联查，而且能够查询包含未记账凭证的最新账簿数据。月末可以打印输出各种正式账簿； 5）会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统辅助核算功能，总账与明细账核算外还要进行一些专项核算（项目核算及往来核算和部门核算及人往来核算）； 6）月末处理功能，具有自动完成月末转账，进行试算平衡、对账、结账以及生成月末工作报告等功能。 3 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统业务参数设置 3.1 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统业务参数设置内容。业务控制参数主要有凭证控制与制单控制与预算控制及外币核算控制和账簿参数控制等，这些业务参数设置决定会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统的数据输入与处理和输出形式和内容。 3.2 会计电算化账务处理系统业务控制参数的设置。在“企业应用平台”窗口列表左边，选“总账/设置”项单击，“选项”单击，账务处理系统出现“选项”一项。单击按钮编辑，就能进行每项设置参数。 4 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统会计科目体系的内容 4.1 会计电算化账务处理系统设置科目编码时遵循原则。1）系统性原则；2）唯一性原则；3）可扩展性原则；4）稳定性原则；5）简明性原则。 4.2 会计电算化账务处理系统设置会计科目输入的内容。1）会计科目编码；2）会计科目名称；3）会计科目类型；4）账页格式；5）科目辅助核算。 5 会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统日常账务处理 日常账务处理，是日常会计工作中经常性的业务处理过程，包括：制单、审核、记账、账簿管理等内容。 5.1 凭证处理 凭证处理的主要功能包括：凭证录入、修改、查询、审核和记账。 5.1.1 填制凭证的一般要素。1）凭证类别；2）编制日期；3）凭证编号；4）附件张数；5）摘要；6）凭证类别；7）借贷方金额。 5.1.2 填制凭证的特殊要素。1）输入银