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四川省铁路产业投资集团现金池业务可行性研究 [摘要]现金池也称现金总库，由跨国财务公司和国际银行协作开发的最有效率、技术水平最高的现金管理方式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。现金池管理方式目前被国际性大型企业和金融机构广泛采用。其定义较多，其中花旗银行将其定义为：现金池是为实现资金的集中控制而产生的企业间资金管理自动调拨工具，现金池常常包含一个主账户和若干个子账户，现金池资金的自动调拨通常在日终发生，调拔的金额取决于各子账户日终金额和目标金额。汇丰银行在2006年亚太区现金管理指南中对其定义为：现金池也称利息合计，通过多个账户余额进行抵消，计算净余额的利息。这是将多个账户余额通过转账机制，使资金在账户间进行实质性转移和集中安排。资金集合类别包括零余额账户（ZBA）、目标余额账户（TBA）及自动投资账户。 [关键词]铁路；现金池；账户 中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1006-0278（2014）01-025-02 虽然现金池的定义较多，归纳现金池的业务主要有：成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。现金池主账户通常由集团总部控制，参加现金池的企业一般是同属一家集团企业，且成员单位在自有资金额度内正常用款，资金不足时从主账户获取（借入）资金支付